某事务所关于债权转股权的评估报告模板 债转股评估报告 事务所资料.docx

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1、关于某债权转股权的评估报告住所：法定代表人：*注册资本：制实收资本：制企业类型：rr限责任公司。经营范围：灿（2）历史沿革情况（3）生产经营情况200H（hW年主要产品产量及收入见卜,表：单位：行元）产品上也屋久去比 4上火a星女网 缶上湾在（4）近三年企业的财务状况单位：万元工程流动资产长期投资固定资产无形及其他资产流动负债所有者权益主营业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润利润总额净利润以上表中2（b度数据系经某某会计师事务所审计，并出具了浙木审字（小加第淑 号审计报告。不现阡度数据系经某某会计师事务所审计，并出具了浙先审字（ 2009）第* 号审计报告。20蚱度数据系经某某会计师事务所

2、审计，并出具了浙桧审他009第出审 计报告。（5）产权持有者截至评估基准日（2（W林H 31H）,小也洞的股权结构如下表:中次知i，TT异、中冽 l-P/Ziil2担保人主要情况根据委托方提供的资料，玳吸团拥有的小松司债权无担保人。二、债权资产价值评估目的对炒妇公司（以下简称“必咻团”）债权转股权中所涉及的什刈公司债权提供价值评 估，从而为委托方确定债权债权转股权价格提供参考依据。三、债权资产价值评估价值类型本报告评估结果的价值类型为清算价值，清算是指委估的债权资产在短时间内强制清算 或强制变现的前提下在公开市场出让所能获得的价值。清算价值不是市场价值。四、债权资产价值评估范围本次债权资产价值

3、评估对象为济濒团拥TT的法吆司债权，截止年础31日债 权金额为汨切元（均系本金，不计利息）。债权资产评估范围为债务人小公司于2（hb轩淑 月31tl的全部资产及全部负债（本债权无担保人）。五、债权资产价值评估基准日本次债权资产价值评估基准为2（hb阡利31 口。本次债权资产价值评估选定基准n为201 WJ 31日的主要原因是考虑到该时点有利 于获得较为现时的判断依据。本次债权资产价值评估选定基准FI与价值评估R的实现日较为接近，是为了有利于债权 资产价值评估目的的实现。采用的相关判断价值标准均为基准日的有效价格标准。六、债权资产价值评估原那么和依据遵循独立性、客观性、科学性和专业性的工作原那么

4、，以及守法原那么、供求原那么、非持续 经营原那么等经济原那么，客观公正地提供价值评估服务。（-）行为依据L 小糕团委托浙江为状破产评估进行评估的委托函。2号初议书。（二）法律法规依据L国务院199191号令国有资产评估管理方法；2原国家国有资产管理局国资办发199236号国有资产评估管理方法施行细那么；103原国家国有资产管理局国资办发1996 23号文资产评估操作规范意见（试行）；4国务院国有资产监督管理委员会第12号令企业国有资产评估管理暂行方法；5国资委产权2006 274号关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知；6有关税收、财务会计和国有资产管理法规和制度；7.公司法、土地管理

5、法及其实施条例、城市房地产管理法、城市规划法、合 同法、城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例；8房地产估价规范（GB/ T50291- 1999）、城镇土地估价规程等；9其他相关法律、法规、通知文件等。（三）准那么依据L财政部财企|2004 20号批准发布.的资产评估准那么逐本准那么和资产评估职业 道德准那么冏沐准那么如04年2月25FI发布，2004年5月1 R执行）；2中国注册会计师协会会协口00318号中国注册会计师协会关于印发图册资产评 估师关注评估对象法律权属指导意见曲勺通知；3财政部令第33号企业会计准好-基本准那么、财会口00司3号财政部关于印 发无业会计准那么第1号-存货海38

6、项具体准那么的通知及财政部制定的企业会计准 贝卜_应用指南；4中国资产评估协会关于印发资产评估准那么一评估报告等7项资产评估准那么的通 知（中评协他00。189号，2007年11月28日发布，尔炊年7月1日起执行）；5中国资产评估协会企业国有资产评估报告指南（中评协 如炊218号，2009年 7月1日起执行）；6中评协他00目37号文金融法激产评估指导意见（试行仇（四）产权证明依据L房屋产权证和土地使用权证、土地出让合同；112车辆行驶证；3设备购置发票；4加吆司申报的资产清查评估明细表；5加山公司出具的承诺函；6其它有关产权证明文件。（五）取价依据L全国资产评估价格信息、全国汽车报价及评估及

7、其他市场价格资料、询价记录；2大型设备的购货合同、发票、付款凭证；有关设备的近期检测、维修、保养报告； 向生产厂家或及其代理商询价记录；3中国人民银行公布的金融机构人民币贷款利率表、基准门人民币基准外汇价；4主要原材料市场价格信息、商品房预售信息、房地产市场价格情况调查资料；5评估专、业人员对资产核实、勘察、检测、分析等所的佐证资料；6其他资料。（六）参考资料及其它L国家有关部门发布的统计资料、技术标准及价格信息资料；2 2幅|：资产负债表、利润表、本钱构成表、财务费用表、技术经济指标等财务会计 资料;3企业开展规划；4其他资料。七、债权资产价值评估思路和过程-公司*8因此，本次债权资产价值评

8、估采用以债务人为分析范围的假设清算法, 其操作思路主要是通过对企业的资产质量进行分析评价，清查核实企业负债，判断企业的财 务状况、经营能力和开展前景，从综合考察债务人和债务责任关联方归还债务能力的角度来12 分析债权的可能受偿程度，并适当考虑其他影响因素，提示和评价某一时点债权资产价值。假设清算法是指在假设对企业进行清算偿债的情况下，基于企业的整体资产，从总资产中剔 除优先偿债的资产和不能用于偿债的无效资产，从总负债中剔除实际不必归还的无效负债， 按照企业清算过程中的偿债顺序，考虑债权的优先受偿，以分析债权资产在某一时点从债务 人或债务责任关联方所能获得的受偿程度。本评估公司接受就哪团的委托后

9、,我们自2幅F枷阳至20年初对金额为加 万元的债权（均系本金，不计利息）之债务人小心司的债权资产履行了如下必要的价值评 估程序：（一）接受委托了解委估债权资产目前状况，掌握并明确委托业务性质、目的、范围等基本领项，签订 债权资产价值评估资产评估业务约定书。（二）明确分析对象根据委估债权资产价值评估对象和范围，制定评估实施“戈4确定评估人员，组成债权 资产评估工程工作小组，明确分工，制订债权资产价值评估实施方案和工作时间计划。在公 司有关领导的统一部署下，组织相关人员对本次债权资产价值评估方案进行详细讨论和适当 修改并形成了一致意见。确定债权资产价值评估方法。根据委托方的具体要求，明确在2网 年

10、*前完成现场调查、价值评估初稿，2四|二*刊向委托方提交报告书初稿。（三）资产清查在小棵团工程组的大力支持与配合下，工程组在认真查看债权资产档案资料、查看涉 及债务的相关企业现有资产情况的基础上，布置债务人或债务责任关联方企业进行资产清查, 按照债权资产价值评估的需要准备资料，重点是尽可能提供无效资产、无效负债、抵押资产 的详细清单及依据等佐证资料，并制作电子文档。同时为提高债权分析作的进展速度，项 目组及时深入现场，办调企业开展工作，对抵押资产进行现场实地核实、拍照、取证等工作，13 索取材料，为完成债权资产价值评估工作掌握第一手资料。（四）分析估算工程组返回公司本部，根据需要咨询有关专家，

11、进行市场调查，特别对无效资产、无效 负债、抵押资产重点关注，对有效资产进行评估，对有效负债进行核实，确定优先扣除一般 债权受偿比例、委估债权的优先受偿金额、委估债权的一般受偿金额、委估债权从该企业可 以获得的受偿比例，起草价值评估报告书。工程组向公司领导层汇报债权资产价值评估工作 及初步结果，对初稿作修改、完善。（五）提交报告根据上述债权资产价值评估结果，工程组提出了债权资产价值评估报告书初稿，并经本 公司内部三级审核，2（）r.现 网向委托方提交了债权资产价值评估报告书初稿。八、债权资产价值评估结论及使用提示（）债权形成过程根据20”户河川孙蚣司与皿集团签订的协议书，资金一直挂账“地付款二据

12、 此 就哪团形成对无收松司效元的债权。（二）债权资产价值评估综上所述，债务人小蚣司目前持续多年经营亏损，由于无力归还到期债务，玳咻团 委托对小公司的有效资产、有效负债、抵押资产、或有负债等作债权分析。在此基础上作 出债权资产价值评估结论。1评估结论及其分析根据对为公司所提供的资产负债表在28搂F制131日的资产账面总额为频元、负债 账面总额为处力元、净资产账面值为为4元；经评估，2（W-M 31日的资产总额为领 元、负债总额为说、净资产为木宛，净资产增值为优，资产增值率为刈%评估结果汇总 情况如下表：14资产评估结果汇总表评估基准日：2m：3i日金额单位：人民币万元工程?、l 1 /人/七46

13、,0 任Uh毋缶arw_1o_r_r A也二1,次击1甘|卜团次田士次生rItrlr *ZhT 1口/Z4+a7痴（:4JV A/工JK次:iz：r甘 Hr -j-Wi/difflk/甘川次立(次：ic M江在二力幺依11/一廿II&./主1名/24欠 Tvr：1评估结论详细情况详见评估明细表。2评估结果与调整后账面值比拟变动情况及主要原因:建筑物评估增值小万元，主要是因为建筑工程本钱增加以及资产折III年限短于经济使 用年限所致；设备评估减值制j元，主要是因为清算处置专用设备时折价所引起的；无形资 产评估增值十行元，主要是因为土地的稀缺性，造成土地使用权价值增长较快所引起的。综合以上各项原因

14、，本次评估结果净资产比调整后账面值共计增值为期元,增值率W%（三）债权资产价值评估结论截至20杆利 31HM4团关于债务人小蚣司的债权资产之账面价值为 w元 整（RBWRj元），而本评估公司在现有条件下，依据所能获得的各类信息可分析得出的该 债权资产在综合分析的基础上的价值为加内元整（RO氏/元），偿债比例为抵必15综上所述，委估债权价值评估结果如下单位：万元序号内容关系金额备注1评估后有效资产2评估后有效负债3优先归还特定债务3 1其中：姑惜款及利息3 2上海小借款及利息3 3加银行也畋行3 4小椅业银行4优先归还一般债务4 1其中：应付聘用人员工资4 2应付工资4 3应付养老金4 4应费4

15、 5其他5优先扣除费用5 1其中：清算及中介费5 2职工安置费5 3其他清算案件受理费6可用于归还一般债权人的资产7般负债总额2-3-8一般债权受偿比例6/7169委估债权金额10委估债权对应抵押局部价值11委估债权优先受偿额12委估债权中一般债权额9-10-1113委估债权一般受偿额12*814剩余未受偿债权由保证人所获受偿额及其他15委估债权综合受偿额KH-11-H3H416委估债权受偿比例15/9清算及中介费根据最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定第二 条，根据债务人最终清偿的财产价值总额，在以下比例限制范围内分段确定管理人报酬：1不超过一百万元（含本数，下同）的，在1阳

16、下确定；2超过一百万元至五百万元的局部，在1%、下确定；3超过五百万元至一千万元的局部，在阳下确定；4超过一千万元至五千万元的局部，在仞以下确定：5超过五千万元至一亿元的局部，在，以下确定；6超过一亿元至五亿元的局部，在1烟下确定；7超过五亿元的局部，在Q阚 卜确定。本次债权资产价值评估分段计取后清算及中介费金额为赵切元。职工安置费根据中华人民共和国劳动合同法（中华人民共和国主席令第六十五号） 第四十七条“经济司假按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳 动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资 的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所

17、在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上17目录a资产雨古师声明1告书摘要3聊告书7一、委托方、债务人及债务责任关联方简介7二、债权资产价值评估目的9三、债权资产价值评估价值类型10四、债权资产价值评估范围 10五、债权资产价值评估基准日 10六、债权资产价值评估原那么和依据10七、债权资产价值评估思路和过程 12八、债权资产价值评估结论及使用提示 14九、债权资产价值评估特别事项说明19十、债权资产价值评估报告法律效力 21十一、债权资产价值评估报告提交日期22*4聊告书#S文件18年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付, 向其支付经济补偿的年限最高

18、不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或 者终止前十二个月的平均工资”。经全面清查评估2S附二阚缶回在册员工的工资情况，确 定本次债权资产价值评估职工安置费金额为加切元。（四）债权资产价值评估结论使用提示L上述债权资产价值评估结果未考虑特殊的交易情形对评估价值的影响及国家宏观经 济政策发生变化的影响。价值评估结论是在受到一定限制条件下形成的专业意见，委托方和 其他报告使用者应当知晓其作为参考依据的适用性不同于一般的价值评估结论。当前述条件 以及前提条件发生变化时，本价值评估结果将会失效。上述债权资产价值评估结果是在综合 因素分析结合清算价格的前提下得出的，假设该假设不存在，那么该

19、评估结果即无效。2债权资产价值评估结论无法考虑影响债权资产价值的所有因素，价值评估结论与处 置债权资产时最终实现价格可能出现定差距。委托方在参考价值评估结论的基础上，结合 债权转股权方案及债权转股权时资产状况和市场状况等因素，进行合理决策。价值评估结果 是债权转股权的参考依据，但不是唯一依据，不应被视为是对债权转股权时可实现价格的保 证。3本次评估结果还未考虑以下因素的影响：1）处置方式因素：本次评估目的为委托方债权转股权提供价值参考依据，采取不同的 处置方式债权的保障程度会有差异。2）价艮市场因素：由于债权转股权的供求市场相对狭窄，也没有公开交易市场和活跃 的交易活动。3）买方心理因素：本次

20、委托分析的债权系由银行剥离出来的缶碘款，考虑该因素而 产生的心理暗示对债权价值的影响。本次评估结果不是处置的底价。184上述债权资产价值评估结果是建立在债务企、业及相关人员提供的债权证明及其他有 关分析资料客观、真实、准确、完整的基础上，如债务企业及相关人员提供的空资料中存 在重大虚假或隐瞒事实真相及隐匿财产的行为，本分析结果无效，由此引起的相关后果由债 务企业负责，本评估公司不承当相关的法律责任。5本债权资产价值评估报告只对结论本身符合职业规范要求负责，而不对业务定价决 策负责。九、债权资产价值评估特别事项说明1本次价值评估是在独立、公正、科学、客观的原那么下作出的，本评估公司及参加价 值评

21、估和的人员与资产各方无任何利害关系，价值评估工作是在有关法律监督下完成的, 评估人员在价值评估过程中恪守职业道德规范，并对价值评估结论的合理性承当责任。2本报告是在资产占有方提供基础文件数据资料上做出的。对价值评估对象在基准n 特定目的下的价值进行分析、估算并发表意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料 并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用价值评估报告是委托方和相关当事 方的责任。3本次债权价值评估结论为标碗团对债务人澄松司的债权资产偿债比例9必是 基于本债权不存在担保人的情况下分析得出o4本报告价值评估结果是对20*阡网J 31日这一基准日所委托债权资产价值的客观公 允反映

22、，本评估公司对这一基准日以后该资产价值发生的重大变化不负任何责任。5戕w公司账面出本次评估我们未能对该车辆使用状况和权属情况进行调查，仅仅 以同样车型的二手车交易价格修正做为该车的评估价值。6根据为出公司与为匕由匕。7根据为氏公司、为氏进行了调整核减账而金额。8评估人员经调查，皿出枕本债权资产价值评估在假设清弟法下未考虑该等无形资19 产的评估价值。9本次评估未考虑玳w公司未弥补亏损、计提关联方.利息及卜坯债务重组等可能引起 企业所得税调整事项对评估结果产生的影响。1Q根据小蚣司与上海小知汨疗限公司于20*阡加川0签订的优先归还协议， 小蚣司因经营需要向上海淑皿一邛艮公司借款或由其协助解决资金

23、需求，为出公司承诺 任何条件F均优先归还上海 皿出为限公司提供或协助解决的借款及由此产生的利息。根据汨”公司与决于2此奸. 1月15日签订的优先归还协议，先出公司因经营需要 向吹错款或由其协助解决资金需求，小蚣司承诺任何条件下均优先归还也提供或协、助解 决的借款及由此产生的利息。根据田松司与为银行股份为支行（以下简称毋银行）于2（hb年10月16rl 签订的优先归还协议，城心司约定优先归还于2MF 10月16n获得的小银行借款。根据先g公司与秋银行杭州小技行于20F 1月7日签订的优先归还协议，就收 公司约定优先归还于2（hk%F 1月7日获得的就银行加枝行借款。截止为月31日，故A1松司向上

24、海*邛艮公司、刀出 权银行和法银行浓旦 支行借款本金及利息金额分别为3 146 15万元、701 52万元、L 002 17万元和1, 00L 87 万元，本债权资产价值评估将该债务均列为优先归还特定债务。根据小松司2 12月22日与法银行杭州四行签订的最高额抵押合同（编号： 脑蜴2母，汨氏公司以其房屋及土地使用权作抵押，于2谒1月11日取得双银行杭州西 湖支行为困了元借款，并于201十三1月20日J归还了上海毋氏出硝*限公司和*U借款。上述 用于抵押的房屋及土地使用权已于 2依蛀日1月8日办妥了他项权利证书，他项权利人为生 行。1L本报告附有假设干备查文件，备查文件系构本钱报告之重要组成局部

25、，与本报告正文 具有同等法律效力。2012本报告中未考虑评估增减值所引起的税负问题，委托方在使用本报告为价值评估目 的服务时，应当考虑税负问题并按照国家有关规定处理。13对债权资产价值评估涉及的企业存在的可能影响资产价值评估值的瑕疵事项，在企 业未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及价值评估人员 不承当相关责任。十、债权资产价值评估报告法律效力1本次债权资产价值评估结果是反映分析对象在本次分析目的下，在特定的前提条件 和假设条件下，根据公开市场原那么确定的现行（基准日）清算价格，没有考虑将来可能承当 的抵押、担保等事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对分析价

26、格的影响；也未 考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力或其他不可抗力对资产价格的影响。当前述 假设前提及分析条件发生变化时，分析结果一般会失效。2债权资产价值报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力。注册资产评估师 执行债权资产价值评估业务的目的是对估价对象价值进行估算并发表专业意见。价值评估结 论是在受到一定限制条件下形成的专业意见，报告使用者应审慎判断，合理使用本报告。3本次价值评估结果自价值评估基准日起有效期为一年，即自20*群丹!（ 31日至2次 年先以30日止，超过一年，需重新进行资产评估。价值评估基准日后至报告有效期内，如 果资产状况、市场状况与基准日相关状况相比发生重大变

27、化,不能直接使用本价值评估结论， 委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。4本价值评估结论仅供委托方为价值评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用， 本报告的作用权归委托方所有，本评估公司承诺未经委托方许可，不向委托方和检查本评估 公司工作的审查部门以外的单位和个人提供报告的全部或局部内容，亦不发表于任何公开媒 体之上。5本价值评估报告意思表达解释权为出具报告的评估机构，除国家法律、法规有明确21的特殊规定外，其他任何单位和部门均无权解释。十一、债权资产价值评估报告提交日期本报告提出日期为20阡切0浙江法资产评估rr限公司法定彳法人：注册资产评估师:注册资产评估师：22关于姑淞司对

28、浙江小柏.限公司小螂估报告书备查文件目录1、资产评估委托函2债权形成的协议书a 小蚣司法人营业执照复印件4评估基准口为氏公司会计报表S产权证明文件a资产抵押合同、他项权利证书及优先归还协议10年度沙阳公司员工工资清单及清算职工安置费明细表8. 为小公司承诺函9,为收松司承诺函1。签字注册资产评估师的承诺函H、资产评估机构资格证书12资产评估机构企业法人营业执照1&签字注册资产评估师证书和评估人员名单 14资产评估结果汇总表及明细表关于资产评估报告书备查文件使用范围的声明本资产评估报告书备查文件仅供委托方用于评估目的对应的经济行为和送交资产评估 行政主管部门审查使用；评估报告书的使用权归委托方所

29、有，未经委托方许可我公司不得随 意向他人提供或公开；未经我公司书面同意，委托方不得将寸艮告的局部或局部内容发表于任 何公开媒体上；对委托方不当引用评估结果于其他经济行为而形成的结果，我公司不承当任 何法律责任。浙江加颁产评仙二 O 会FO|委托方承诺函浙江杈啖产评估：因债权转股权之事宜，需对该经济行为所涉及的浙江小M邛艮公司的债权提供价值评估。 为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估，我公司作为委托方特承诺如下，并 承当相应的法律责任：1资产评估的经济行为符合国家规定；2保证提供的资料等与评估相关的资料真实、准确、完整，不存在虚假、误导、或重 大遗漏，有关重大事项揭示充分；3委托的评

30、估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致，不重复、不遗漏。4不干预评估机构和评估人员独立客观公正执业；5接受评估行政主管部门的监督检查；6接受国资评估工程监管部门的监督检查；7.承当办理国有资产评估核准或备案手续的相关责任、义务。委托方：加W公司（盖章）法定代表人或授权代表：日期：年月日被雨古单年诺函浙江杈啖产评估：因债权转股权之事宜，需对该经济行为所涉及的我公司的债权提供价值评估。为确保资 产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估，我公司作为被评估单位特承诺如下，并承当 相应的法律责任：L资产评估的经济行为符合国家规定；2保证提供的财务会tr资料等与评估相关的资料真实、准确、完整，不存在虚假、

31、 误导、或重大遗漏，有关重大事项揭示充分；3委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致，不重复、不遗漏。纳入 评估范围的资产权属明确，出具的资产权属证明文件合法有效；4不干预评估工作。资产占有方：浙江戏M.限公司法定代表人或授权代表：日期：年月日注册资产评估师声明（一）我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准那么，恪守了独 立、客观和公正的原那么。根据我们在执业过程中掌握的事实,评估报告中陈述的事项是客观、 真实的。我们的分析、判断和推论，以及出具的评估报告遵循了资产评估准那么和相关规范。（二）我们在评估对象中没有现存的或预期的利益，同时与委托方和相关当事方无任何 利害关

32、系，对委托方和相关当事方不存在偏见；（三）评估报告的分析、判断和结论是在所依据的评估假设和限制条件基础上形成的, 仅在评估报告设定的评估假设和限制条件下成立，评估报告使用者应当充分关注评估报告中 我明的特别事项说明及其对评估结论的影响；（四）我们已对评估范围内的评估对象进行了现场勘察核实，履行了必要的评估程序;（五）注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专业评 估经验，本次评估过程中没有运用其它评估机构或专家的工作成果；（六）我们执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不 承当相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保

33、证；（七）遵守相关法律、法规和资产评估准那么，对评估对象价值进行估算并发表专业意见， 是注册资产评估师的责任。提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性, 恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。评估中，我们对评估对象的法律权属状况 给予了必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估对象的法律权属真实 性作任何形式的保证；我们已经提请企业完善产权以满足出具评估报告的要求，并对发现的 问题进行了披露；（八）评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的,评估结论仅在评估报告载明 注册资产评估师承诺函:Wo吸司：受贵公司委托，我们对贵公司债权转股权中所涉及的债务人浙江为出

34、码,限公司的债权提 供价值评估，以2网*相31日为基准日进行了评估，形成了资产评估报告。在本报告中 披露的假设条件成立的前提下，我们承诺如下：L具备相应的执业资格。2评估对象和评估范围与评估业务约定书约定一致。3对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。4根据资产评估准那么和相关评估规范选用了评估方法。5充分考虑了影响评估价值的因素。6评估结论合理。7评估工作未受到干预并独立进行。注册资产评估师：注册资产评估师：出关于姑淞司对浙江小柏.限公司如梆估工程资产评估人员名单评估人员:注册资产评估师注册资产评估师注册会计师注册会计师评估助理的有效期内使用，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其

35、所在的评估机构无关。关于共为公司 对浙江小柏.限公司林川评估报告书摘要浙加耕2M第小网浙江欢激产评估有限公司接受为阳公司（以下简称就哪团）的委托，对因债权转股 权之事宜所涉及的浙江也对f限公司（以下或简称小心司）的债权提供价值评估。现将*对口 评估情况报告如下：一、债权资产价值评估目的济团债权转股权中所涉及的债务人劝出公司的债权提供价值评估，从向为委托方确 定债权转股权价格提供价值参考依据。二、债权资产价值评估对象和范围本次债权资产价值评估对象为椒碗团拥有的欣淞司债权，截止2（hk胸:网】31日债 权金额为*制一元（均系本金，不计利息）。债权资产评估范围为债务人如公司于2（hW年权 月31日的

36、全部资产及全部负债（本债权无担保人）。三、债权资产价值评估价鳏型本报告评估结果的价值类型为清算价值，清算是指委估的债权资产在短时间内强制清算 或强制变现的前提下在公开市场出让所能合理获得的价值。清算价值不是市场公允价值。四、债权资产价值评估原那么遵循独立性、客观性、科学性和专业性的工作原那么，以及预期原那么、供求原那么、外在性 原那么等经济原那么，客观公正地提供价值评估服务。五、债权资产价值评估基准日本次债权资产价值评估基准n为2谒不利131口。采用的相关判断价值标准均为基准日的有效价格标准。六、债权资产价值评估方法本次债权资产价值评估采用综合因素分析法结合假设清算法。七、债权资产价值评估结论

37、截至20年砚 31日巧吸团关于对债务人仲公司的债权资产之账面价值为探材 元整（RB状Wj元），而本评估公司在现存条件下，依据所能获得的各类信息分析得出的该 债权资产在综合分析的基础上的价值为炒切元整（RvBWj元），偿债比例为10%综上所述，委估债权价值评估结果如下单位：万元序号内容关系金额备注1评估后有效资产2评估后有效负债3优先归还特定债务3 1其中：制借款及利息3 2上海女借款及利息3 3银行KWo直行3 4口商业银行临海支行4优先归还一般债务4 1其中：应付聘用人员.1：资4 2应付工资4 3应付养老金4 4应费4 5其他5优先扣除费用4八、债权资产价值评估概要5 1其中：清算及中介费

38、5 2职工安置费5 3其他清算案件受理费6可用于归还一般债权人的资产7一般负债总额2-3-48一般债权受偿比例6/79委估债权金额10委估债权对应抵押局部价值11委估债权优先受偿额12委估债权中一般债权额9-40-1113委估债权一般受偿额12*814剩余未受偿债权由保证人所获受偿额及其他15委估债权综合受偿额1GH1+1SH416委估债权受偿比例15/9债务人以知公司成立于以洋网j汹1,秋优公司债务中有共切元的（均系木金，元，不计利息）缶碗团的债权金额，由于淑小公司*故 故本次债权资产价值评估对浓如公司 的有效资产、有效负债、抵押资产、或有负债等作债权分析。在此基础上作出债权资产价值 评估结

39、论。九、债权资产价值评估报告提交日期本债权资产价值评估报告提交日期为十阡由M-lo以上内容摘自债权资产价值评估报告书，欲了解本债权资产价值评估工程的全面情况,应认真阅读债权资产价值评估报告书全文。本摘要与债权资产价值评估报告书具有同等证明效力。以上内容摘自资产评估报告书,如欲了解本评估工程的全面情况及资产评估结果成立的 各种假设和前提、正确评价资产评估结果，请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后, 认真阅读资产评估报告书全文，并请关注特别事项说明局部的内容。关于姑淞司对浙江小柏.限公司小螂估报告书浙木评他飒第田号刘松司：浙江小超产评估（以下简称本评估公司）接受委托，本着客观、独立、公正、 科学的原那么，按照公允的债权资产价值评估的方法，对田心司（或简称“加团”）对 债务人浙江状M限公司（或简称就心司）的债权资产进行了价值评估工作。本评估公司 专业人员按照必要的程序对与委估债权资产相涉的企业资产实施了如实地调查、基础资料分 析和行业前景分析等必要的尽职调查工作，对委估债权资产截至20FMJ 31日的价值提 出了价值评估意见。现将委估债权资产价值的调查过程及判断结果报告如下：一、委托方、债务人及债务责任关联方简介（-）委托方简介委托方名称：汨阳公司负责人：为决注册地址：出 ：为改（二）债务人及债务责任关联方简介L债务人主要情况（1）基本情况企业名称：浙江欣M限公司；