厦工监〔2017〕3号
第一条 为了规范本校年度、季度财务例行审计工作,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署第4号令)、《教育系统内部审计工作规定》(教育部第17号令)及本校实际情况,制定本办法。
第二条 本办法适用于本校及下属各单位年度、季度财务例行审计工作。
第三条 本办法所称年度、季度财务例行审计,是指按年度审计计划的要求和有关规章制度定期进行的对财务账册、纳税申报、财务报表等有关财务资料例行的审计监督。
第四条 年度、季度财务例行审计的目的是促进我校加强资金和财产的管理,提高效益,保障我校各项事业的顺利发展。
第五条 审计办公室对学校财务进行例行审计的主要内容含:
(一)财务管理体制是否健全;
(二)是否按规定设置财务机构和人员;
(三)会计核算是否符合财经法规和制度的规定;
(四)财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效;
(五)预算执行情况及预算执行过程中的内部控制制度是否健全、有效;
(六)各项收入否统一管理、统一核算,是否及时足额征收到位,有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置帐外帐、“小金库”等问题;
(七)收费的项目、标准和范围是否按照学校规定,会计处理是否合法、合规;
(八)各项支出是否真实并按学校规定进行审批,有无虚列虚报、违纪违规问题,有无损失浪费等问题。
(九)资金的管理和使用是否符合规定,内部管理制度是否健全、有效;
银行开户是否合法、合规,有无违纪违规和不安全等问题;
(十)对应收及暂付款项是否及时清理结算,有无长期挂帐等问题,对确实无法收回的应收及暂付款项是否查明原因、分清责任、按规定程序批准后进行处理;
(十一)固定资产的购置有无计划和审批手续,验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否按照规定的程序办理并报有关部门审批、备案,会计核算是否符合规定,是否定期或不定期地进行清查盘点;
(十二)其他根据实际情况需要审计的事项。
第六条 审计办公室在对学校财务进行定期审计时,有权要求财务部门在规定期限内提供与审计内容相关的全部文件和资料。
第七条 审计流程图:
第八条 本办法由厦门工学院监事会负责解释。
第九条 本办法自发布之日起施行。
附件:厦门工学院年度、季度财务审计实施办法及流程(试行)
监事会审计办公室 | 设为首页 | 加入收藏 | 网站地图 | 版权申明 | |||
地址:厦门市集美区孙坂南路1251号 厦门工学院 邮编:361021 |
|||||||
Copyright ©2010 Xiamen Institute of Technology All Rights Reserved 闽ICP备12018893号-2 |
PHP网站源码龙华网站定制深圳网络营销福田网络营销双龙网络广告推广布吉至尊标王坪山网站搭建民治优化塘坑百搜词包坪山关键词按天计费东莞SEO按天计费光明模板推广福永百度网站优化排名大浪百度网站优化福永网站设计模板龙岗关键词按天计费永湖高端网站设计石岩网站推广方案广州如何制作网站坪地网站优化宝安网页制作松岗网站优化排名丹竹头标王盐田企业网站改版观澜标王大芬网站优化双龙seo优化福永模板制作光明百姓网标王推广坪地网站推广坪地网站推广歼20紧急升空逼退外机英媒称团队夜以继日筹划王妃复出草木蔓发 春山在望成都发生巨响 当地回应60岁老人炒菠菜未焯水致肾病恶化男子涉嫌走私被判11年却一天牢没坐劳斯莱斯右转逼停直行车网传落水者说“没让你救”系谣言广东通报13岁男孩性侵女童不予立案贵州小伙回应在美国卖三蹦子火了淀粉肠小王子日销售额涨超10倍有个姐真把千机伞做出来了近3万元金手镯仅含足金十克呼北高速交通事故已致14人死亡杨洋拄拐现身医院国产伟哥去年销售近13亿男子给前妻转账 现任妻子起诉要回新基金只募集到26元还是员工自购男孩疑遭霸凌 家长讨说法被踢出群充个话费竟沦为间接洗钱工具新的一天从800个哈欠开始单亲妈妈陷入热恋 14岁儿子报警#春分立蛋大挑战#中国投资客涌入日本东京买房两大学生合买彩票中奖一人不认账新加坡主帅:唯一目标击败中国队月嫂回应掌掴婴儿是在赶虫子19岁小伙救下5人后溺亡 多方发声清明节放假3天调休1天张家界的山上“长”满了韩国人?开封王婆为何火了主播靠辱骂母亲走红被批捕封号代拍被何赛飞拿着魔杖追着打阿根廷将发行1万与2万面值的纸币库克现身上海为江西彩礼“减负”的“试婚人”因自嘲式简历走红的教授更新简介殡仪馆花卉高于市场价3倍还重复用网友称在豆瓣酱里吃出老鼠头315晚会后胖东来又人满为患了网友建议重庆地铁不准乘客携带菜筐特朗普谈“凯特王妃P图照”罗斯否认插足凯特王妃婚姻青海通报栏杆断裂小学生跌落住进ICU恒大被罚41.75亿到底怎么缴湖南一县政协主席疑涉刑案被控制茶百道就改标签日期致歉王树国3次鞠躬告别西交大师生张立群任西安交通大学校长杨倩无缘巴黎奥运