企业所得税年报“期间费用明细表”如何填写？一起往下看吧

有关项目填报说明

  • 1
    第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
  • 2
    第2证距剧被愿要门孩全列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项太我该倍搞考早矿点吧民目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
  • 3
    第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
  • 4
    第4列“其中：境外支付逐”：填报在管理费用科来自目进行核算的向境外360新知支付的相关明细项目的金额。
  • 5
    第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
  • 6
    第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
  • 7
    第1行至第损怎溶章步船石上知培怕25行：根据费用科目止气指钱之里系调切和谈核算的具体项目金额进行填报，如响镇查木既但烟研叶威果贷方发生额大于吃象古演北借方发生额，应填报负数。
  • 8
    第26行第1列：填报第1行至第25行第1列的合计金额。
  • 9
    第26督助行第2列：填报第1行至第25行第2列的合计金额。
  • 10
    第26行第3命样政史此王呼列：填报第1行至第25行第3列的合计金额。
  • 11
    第26行第4列：填报第1效继请行至第25行第4列的合计金额。
  • 12
    第26行第5列：填报第1行至第25行第5列的合计金额。
  • 13
    答几把周随第26行第6列：填报第1行至第25行第6列的合计金额。
END

表内剂取关系

  • 1
    第26行第1列＝第1列第1+2+…+20+25行。
  • 2
    第26行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
  • 3
    第26行第3列＝第3列第1+2+…+20+24+25行。
  • 4
    第26行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+照判16+18+19+25行。
  • 5
    第26行第5列＝第5列第6+21+22+23+25行。
  • 6
    第26行第6列＝第6列第6+21+22+25行。
END

表间关系

  • 1
    第26行第1列＝表A100000第4行。
  • 2
    第26掉行第3列＝表A100000第5行。
  • 3
    第26行第5列＝表A100000第6行。
END