旅行社财务管理制度教学内容
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1、学习资料财务管理制度为加强公司财务管理,根据国家有关法律,法规,结合公司具体情况,制定本制度。一、财务管理工作要贯彻勤俭节约,精打细算之原则,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管,会计档案保管和债权债务账目登记工作。四、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数字精确,账目清楚,日清月结,近期报账。五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款, 拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告
2、。六、财务人员因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职。仅供学习与参考学习资料财务管理制度细则:一,对财务人员的要求1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心,工作认真负责,按章办事。2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内,如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。每月要及时做好各项报表和账目。3、任何人不得擅自挪用公款,不得损公肥私,一经发现处以1000 元-10000 元罚款。二、办公室开支审批1、所有办公室开支要先出预算,报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款,凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销,由个人自理。如总经理和财务副
3、总不在单位时,必须经电话征求同意后方可执行。2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。3、所以报销单据一律粘好,干净、利落、美观。三、团队账目审批1、所有团队、散客一经签定合同,应及时把所收团款交到财务部,不得个人保留团款,一经发现处以100 元-1000 元的罚款。2、原则上团款专款专用,导游外出带团需从财务部借款时,必须查看该团团款回收情况,以计调总出具的所需金额为准借出费用。3、所有团队的支出一律由总经理和财务副总签字后报给财务部,财务部要严格审核各项开支,各种票据数字是否吻合且有郊后,方可予以报账。4、所以团队团款出团前付80%,余款在团队返回后五日之内必须全总结
4、清,出现呆账、坏账追究责任,谁造成的损失谁负责;散客出团前必须全总交清费用,否仅供学习与参考学习资料则不予发团,特殊情况须总经理财务副总批准后方可。5、所以团队在报账时必须有合同、行程、报销单、游客意见表、 旅游接待计划书,缺一不可,否则不予报账,并装订成册。四、业务经费开支审批1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求总经理和财务副总同意后方可支付,否则公司不予报销。2、总经理和财务副总审批时必须严格把关,根据团队竞争情况灵活把握,节约一切不必要的开支,把业务经费控制在预算内,单团经费原则不不超过该团毛利润的 10%,并且单团单列。3、业务经费包括:请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。4、总经理和财务副总对业务经费进行监督。五、工资、奖金、出差补助1、员工当月工资于次月8 号之前发放。2、业务奖金一旦团款全部收清,立即发放。3、出差时需经同意后方可,出差补助由总经理和财务副总签字后到财务总报销。4、下乡镇跑业务时,费用一律列入各自团队的经营费用当中。以上各条请大家共同遵守。仅供学习与参考
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