用户注册

支付餐费之后需要开具增值税发票，那这个餐费增值税发票怎么做会计分录呢，业务餐费应该按合计额计入，借记管理费用，贷记库存现金的科目进行核算，还有就是餐费是不能开具增值税专用发票的，但是普通发票不存在抵扣，这点需要弄清楚，关于账务处理是怎么做就看看下文吧。

报销餐费有增值税普通发票怎么入账

普通发票不存在抵扣问题，如果是业务餐费应按合计额计入

借：管理费用-业务招待费;

贷：库存现金/银行存款等科目

餐费能开专票

首先，要告诉大家的是，餐费是不能开具增值税专用发票的，根据《营改增试点实施办法》有关事项规定，下列项目进项税额不得从销项税额中抵扣：购进的旅客运输服务、货款服务、餐饮服务、是日常服务和娱乐服务。这就是说，在营改增后，餐饮消费不能开增值税专用发票的。

餐费怎么做会计分录

对于餐费的支出，需要根据其用途来做不同的会计分录，具体如下：

1、用于业务招待的餐费一般计入管理费用：

借：管理费用

贷：库存现金或银行存款

2、用于职工的工作餐费，一般计入应付职工薪酬：

借：应付职工薪酬

贷：记库存现金或银行存款

3、如果用于职工出差的餐费，可以计入管理费用：

借：管理费用

贷：库存现金

文章里还讲了餐费怎么做会计分录，分了三种情况，业务招待的餐费是计入管理费用，职工的餐费是计入应付职工薪酬，职工出差的餐费是计入管理费用的，其中的借贷方向还是需要思考一下，在知道了餐费增值税发票怎么做会计分录后，有什么不懂或想了解的可以找会计教练的老师讨论。