福昕软件：福建福昕软件开发股份有限公司2022年第三季度报告

2022年第三季度报告 1 / 17 证券代码：688095 证券简称：福昕软件 福建福昕软件开发股份有限公司 2022年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入 141,750,828.53 3.42 426,838,002.50 7.04 归属于上市公司股东的净利润 -12,441,817.29 -100.43 7,960,554.35 -80.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -23,659,316.51 -2.14 -34,451,789.98 -223.43 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 19,231,805.54 38.35 2022年第三季度报告 2 / 17 基本每股收益（元/股） -0.1968 -52.68 0.1248 -85.08 稀释每股收益（元/股） -0.1968 -53.16 0.1248 -85.03 加权平均净资产收益率（%） -0.46 减少0.26个百分点 0.28 减少1.05个百分点 研发投入合计 48,535,489.85 22.37 137,882,560.00 31.13 研发投入占营业收入的比例（%） 34.24 增加5.30个百分点 32.30 增加5.93个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 总资产 3,017,624,004.51 3,173,947,605.77 -4.93 归属于上市公司股东的所有者权益 2,677,532,583.72 2,843,110,187.76 -5.82 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 年初至报告期末公司经营情况回顾： 年初至报告期末，公司实现营业收入42,683.80万元，较去年同期增长7.04%，剔除美元和欧元折算汇率变动对收入的汇率影响约0.94%后，同比增加约6.1%。 自公司于本年度6月末提出“订阅加速转型”和“渠道转型”的双转型战略后，业务转型进展良好。订阅方面，年初至报告期末，公司实现订阅收入较去年同期增长50.95%，实现订阅业务ARR的金额为1.15亿元，较上年期末增长率约为30%。渠道方面，来自渠道的收入持续攀升，年初至报告期末，公司来自代理渠道的营业收入达到1.2亿元，较上年同期增长近30%，占同期营业收入的比例为28.17%，较去年同期23.31% 的占比有较为明显的增长。 年初至报告期末，公司实现归属于上市公司股东的净利润796.06万元，同比减少80.24%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-3,445.18万元，同比减少了223.43%；剔除股份支付费用2,555.33万元后的扣除非经常性损益净利润为-889.85万元，同比减少了157.80%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降的主要原因系公司持续投入长期布局，加大对技术升级及新产品的研发投入，导致期间费用有所增长，以及联营企业净利润下降带来的投资损失。具体变动原因如下： （1）期间费用增长带来的影响：其中，在销售费用方面，由于员工数量的增加以及薪酬水平的上升，年初至报告期末薪酬支出（含股份支付费用）同比增长约1,510万元，但由于同期减少了对品牌宣传的投入，综合导致销售费用年初至报告期末同比整体下降2.68%；在研发费用方面， 2022年第三季度报告 3 / 17 年初至报告期末同比增长了31.13%，主要原因系新产品研发投入的需要，在研发人员薪酬及网络宽带费等研发投入上有所增加；在管理费用方面，年初至报告期末月同比增长了15.64%，主要原因系管理人员增长及薪酬水平上升导致管理人工成本的增加。 （2）联营企业利润下降的影响：年初至报告期末计提联营企业投资损失1,930.09万元，较上年同期增加计提投资损失1,078.59万元。 年初至报告期末，公司经营活动净现金流为1,923.18万元，较去年同期增长38.35%，主要原因系年初至报告期末公司销售商品提供劳务收到的现金保持了稳定的经营活动现金流入。同时，公司控制现金支出增长幅度，因此经营活动净现金流同比有所增加。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 145,799.87 665,509.53 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 438,611.37 8,905,685.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 9,937,914.57 29,537,436.61 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2022年第三季度报告 4 / 17 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 3,491,553.56 9,618,520.08 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,213,145.47 -1,332,654.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 165,475.81 个税手续费返还 减：所得税影响额 1,592,894.87 5,147,398.51 少数股东权益影响额（税后） -9,660.19 230.69 合计 11,217,499.22 42,412,344.33 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 衍生金融资产 100.00 主要原因系报告期末衍生金融工具公允价值变动所致。 预付款项 33.39 主要原因系公司报告期内预付软件使用费等增加。 2022年第三季度报告 5 / 17 一年内到期的非流动资产 -83.08 主要原因系公司自有资金购买的大额可转让存单到期赎回。 长期应收款 -58.12 主要原因系期末分期收款销售产品的应收款项减少。 长期股权投资 45.46 主要原因系公司增加对联营企业南京海泰、南京敏行的投资。 其他权益工具投资 -34.99 主要原因系公司所投资的企业YVA.AI.INC.因公允价值变动导致账面余额减少。 长期待摊费用 90.88 主要原因系报告期内新增预付多年摊销的软件使用费。 衍生金融负债 100.00 主要原因系因公司锁定的外汇远期汇率低于期末远期汇率公允价值相应确认衍生金融负债。 应付账款 31.13 主要原因系公司业务发展导致未到付款账期的应付款项有所增加。 应交税费 -30.40 主要原因系上期子公司福昕美国计提应交销售税金额较大。 其他应付款 54.49 主要原因系本期公司预提费用及待支付的股权收购款增加。 租赁负债 -39.75 主要原因系一年内到期的租赁负债增加。 预计负债 -100.00 主要原因系收购股权或有对价科目重分类所致。 其他非流动负债 100.00 主要原因系收购股权或有对价科目重分类所致。 股本 37.52 主要原因系报告期内公司资本公积转增股本所致。 库存股 90.26 主要原因系报告期内新增回购股份的金额。 其他综合收益 195.25 主要原因系报告期末外汇汇率波动导致外币报表折算差额变动及其他权益工具投资公允价值变动所致。 营业成本 59.29 主要原因系报告期内供应商及支付的软件使用费较上年同期有所增加。 税金及附加 44.31 主要原因系收入增加相应的税金及附加增加。 研发费用 31.13 主要原因系公司加大研发投入，研发人员薪酬及网络宽带费等研发投入增加。 财务费用 -57.99 主要原因系汇兑损益变动引起的财务费用金额变动差异。 投资收益 -71.47 主要原因系报告期内按权益法计提对联营企业的投资损失增加以及闲置资金理财收入减少。 公允价值变动收益 40.45 主要原因系报告期内公司持有的金融资产公允价值变动所致。 信用减值损失 -76.55 主要原因系报告期内计提的应收账款坏账准备较上期有所减少。 营业外支出 -33.83 主要原因系本期对外捐赠金额减少。 所得税费用 -44.51 主要原因系报告期公司利润较少相应计提所得税较少所致。 2022年第三季度报告 6 / 17 经营活动产生的现金流量净额 38.35 主要原因系公司销售商品提供劳务收到的现金保持了稳定的经营活动现金流入。同时，公司控制现金支出增长幅度，因此经营活动净现金流同比有所增加。 投资活动产生的现金流量净额 124.83 主要原因系本期公司理财投资金额变动导致本期投资活动现金流量净额的变动。 筹资活动产生的现金流量净额 -124.57 主要差异原因系本期回购股份支付现金所致。 归属于上市公司股东的净利润 -80.24 主要原因系公司持续投入长期布局，加大对技术升级及新产品的研发投入，导致期间费用有所增长，以及联营企业净利润下降带来的投资损失。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -223.43 基本每股收益（元/股） -85.08 稀释每股收益（元/股） -85.03 2022年第三季度报告 7 / 17 二、 股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 7,553 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 包含转融通借出股份的限售股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 熊雨前 境内自然人 26,007,620 39.29 25,884,600 25,884,600 无 0 郭素珠 境内自然人