财务分析
一、资金需求分析
花店预计前期投资如下:
表7-1 初始投资资金需求
长期待摊费用=58000元
低值易耗品= 2500元
二、资金投入计划
公司预计注册资本25万元,其具体的资金来源与股本结构如下:
表7-2 公司资金来源表
p图7-1公司资金来源比例图
在股本结构中,创业团队投资5万元,风险投资方面我们打算吸引1-2家风险投资共同入股,筹资10万元以化解风险,另向银行贷款10万元,为期2年(金融机构2年期银行贷款利率为5、4%)。
三、投资收益预测
营业额为2100元/天,年收入756000元
租金就是8000元/月,96000元/年267元/天
花材成本151200元/年420元/天
则利润约为1413元/天
全部员工工资11000元/月,约为367元/天
水电费为600元/月,20元/天,
减去一天员工的全部工资与水电费共计387元,
全部员工工资11000元/月,约为367元/天
水电费为600元/月,20元/天,
那样一天有1026元利润收入,则一个月有30780元的利润额。
一年12个月有369360元的利润额,则4个月左右就可以回本了。
由于前期投入很多宣传,花费在而且就是大学城的第一所花艺工作室,前期的宣传——营销广告、请代言人拍宣传照宣传手册、网上以及实体推广花艺工作室,网站宣传口碑会很好,让大学生都了解甚至改变她们对于买花送人或就是自己装饰室内的消费观念。当然我们还有一些固定的消费者,我们每天都有一段短时间大概在2个小时的插花课,大学城例的学生都可以参加,就付一定的花材费用,每天网上订
花也会有很多,网上订花至少30束,店面里每天至少能卖出20束花,花车的制作、上门插花、鲜花租摆等等。预期将会有更多的消费者前来消费。假设第二年消费者增加12%,当然我们的花的定价就是保持不变的。第三年消费者增加8%,第四年消费者增加10%,第五年消费者稳定保持在第四年的数值
运用最好最牛的网络宣传、微信订阅号、京东、淘宝、校园网购APP,我们的消费者越来越多,买花送人成为一件稀松平常的事,并且知道大学城就这一家规模较大的花艺工作室。
根据以上营业收入预算计算可得:
表7-3预计营业收入表总表(五年期)
单位:元-
四、预计利润
1、成本估算
员工工资:第一、二年员工工资基础不变,第三年提高员工工资,增长率为12%,第四年与第五年工资跟随人员增加及工资增长率15%增加。
管理费用:假设前两年管理费用支出水平不变,随着花艺工作室业绩的提升,因此管理费用也有相应的增加。
固定资产折旧:初期固定资产为2万元,其中包括电脑、餐椅餐桌柜架、厨房设备、餐饮设备,音响系统、花店的装饰物等,预计可使用5年,预计残值3000元,使用直线法计提折旧,则每年折旧额为(20000-3000)/5=3400元。在第六年增加固定资产2万元,预计可使用5年,预计残值1000,则每年折旧额为(20000-1000)/5=3800元。
表7-4付现成本预测表(五年期)
单位:元
表7-5 管理费用明细表(五年期)
表7-6相关税费预测表(五年期)
单位:元
营业税税率为5%,营业税=主营业务收入*5%
应交城市维护建设税=营业税*7%
教育费附加=营业税*3%
表7-7 公司财务费用表(五年期)
*只计算银行利息
两年期银行贷款利率=5、4%
2、综合上面各项成本预测可得到下面的总表:
表7-8经营成本预测表(五年)
表7-9经营利润估算表(五年)
