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山东钢铁:山东钢铁集团日照有限公司资产评估报告
原标题:山东钢铁:山东钢铁集团日照有限公司资产评估报告 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字【2019】第 1869 号 中联资产评估集团有限公司 二Ｏ一九年十一月八日 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目 录 声 明 ........................................................................................................ 1 摘 要 ........................................................................................................ 3 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评 估报告使用人概况 .................................................................................... 5 二、评估目的 ................................................................................... 10 三、评估对象和评估范围 .............................................................. 10 四、价值类型 ................................................................................... 21 五、评估基准日 ............................................................................... 22 六、评估依据 ................................................................................... 22 七、评估方法 ................................................................................... 26 八、评估程序实施过程和情况 ...................................................... 43 九、评估假设 ................................................................................... 49 十、评估结论 ................................................................................... 51 十一、特别事项说明....................................................................... 53 十二、资产评估报告使用限制说明 .............................................. 59 十三、资产评估报告日................................................................... 60 资产评估报告附件 ........................................................................... 62 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第1页 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国 资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法 规规定及和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托 人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资 产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用； 除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确 理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估 结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、 合法性、 完 整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评 估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单 位申报并经其采用盖章或其他方式确认。 四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象 没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利 益关系，对相关当事人不存在偏见。 五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资 产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给 予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查 验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相 关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第2页 六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果 受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响。 七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评 估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告 依法承担责任。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字【2019】第 1869 号 摘 要 中联资产评估集团有限公司接受山东钢铁集团日照有限公司的委 托，就山东钢铁集团日照有限公司拟增资之经济行为，对所涉及的山 东钢铁集团日照有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值进行 了评估。 评估对象为山东钢铁集团日照有限公司的股东全部权益，评估范 围是山东钢铁集团日照有限公司于评估基准日的全部资产和负债，主 要包括流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、长期股权投资、 固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产、流 动负债、非流动负债等。 评估基准日为 2019 年 7 月 31 日。 本次评估遵照中国有关资产评估的法律、行政法规和资产评估准 则的规定，遵循独立、客观和公正的工作原则，依据委估资产的实际 状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准，并参考资产的历史成 本记录，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用资产基础法和市 场法对委估股东全部权益进行了评估，最终以资产基础法评估结果作 为评估结论。 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页 程序，采用资产基础法评估结果作为最终评估值。山东钢铁集团日照 有限公司在评估基准日的股东全部权益价值为 2,053,480.53 万元。 在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报 告中所载明的特别事项。 根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告， 须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估 结果使用有效期一年，即自 2019 年 7 月 31 至 2020 年 7 月 30 日使用 有效。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况 和正确理解评估结论，请认真阅读资产评估报告全文。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第5页 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字【2019】第 1869 号 山东钢铁集团日照有限公司： 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政 法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资 产基础法和市场法，按照必要的评估程序，对山东钢铁集团日照有限 公司拟增资之经济行为所涉及山东钢铁集团日照有限公司的股东全部 权益于 2019 年 7 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况 报告如下： 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估 报告使用人概况 （一） 委托人及被评估单位 1、基本情况 名称：山东钢铁集团日照有限公司 类型：有限责任公司(国有控股) 住所：山东省日照市东港区临钢路 1 号 法定代表人：吕铭 注册资本：389,603.6941 万人民币 成立日期：2009 年 02 月 19 日 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第6页 社会统一信用代码：91370000685900369J 经营范围：黑色金属冶炼、压延、加工；建筑材料（不含水泥）、 矿石加工、销售；机电设备（不含特种设备）制造，机械加工；生铁、 钢锭、钢坯、钢材、球团、焦炭及炼焦化产品、炼钢副产品、水渣、铸 铁件、铸锻件、保温材料、耐火材料及制品、粒化高炉矿渣粉、水泥熟 料粉的生产、销售；矿山投资；冶金废渣、废气综合利用；冶金工程设 计及工程承包；房地产开发；房屋、设备租赁；技术开发及咨询服务； 进出口业务；电力、燃气、水的生产和供应；污水处理及其再生利用； 汽车运输；汽车维修；机械维修。以下限分支机构经营：天然气、氨、 硫磺、煤焦油、粗苯的生产、销售。(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 2、公司简介 2009 年 2 月 12 日，为落实山东省政府关于调整钢铁产业布局结 构，建设日照钢铁精品基地的战略部署，山东钢铁集团有限公司决定 投资 3,000 万元人民币在日照设立山东钢铁集团日照有限公司（山钢 企字[2009]6 号），并得到山东省国资委的同意批复（鲁国资规划函 [2009]22 号）。日照公司初始注册资本 3,000 万元，全部由货币出资。 2009 年 2 月 18 日中和正信会计师事务所有限责任公司山东分所出具 了“中和正信验字[2009]第 2-005 号”《验资报告》确认了注册资本到位。 2009 年 2 月 19 日，日照公司在山东省工商局设立登记，并领取了《企 业法人营业执照》（注册号：370000000000986）。 2014 年 1 月，山东钢铁集团有限公司认缴出资额 45,000 万元，增 资完成后，日照公司注册资本为 48,000 万元。2014 年 1 月 23 日，瑞 华会计师山东分所出具了“瑞华鲁验字[2014]37070001 号”《验资报告》， 审验确认截至 2014 年 1 月 22 日，日照公司已收到山东钢铁集团有限 公司的新增注册资本 45,000 万元，累计实收资本 48,000 万元。2014 年 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第7页 1 月 27 日，山东省工商行政管理局向日照公司换发新的《企业法人营 业执照》（注册号：370000000000986）。 2014 年 04 月 18 日，日照公司的注册资本由 48,000 万元增加至 148,000 万元，山东钢铁集团有限公司新增认缴资本 100,000 万元，出 资方式为货币，持股比例 100%。 2015 年 8 月 14 日，日照公司股东会决议：同意新股东山东钢铁 股份有限公司投资 66.91 亿元，其中 154,051.7998 万元用于增加注册 资本，其余 515,042.8002 万元用于增加资本公积金，同时通过公司章 程修正案。该事项已经山东省国资委（鲁国收益字[2014]62 号）批复， 评估结果已经山东省国资委备案并取得《国有资产评估项目备案表》 （备案编号：201417）。山东钢铁集团日照有限公司的注册资本由 148,000 万元增加至 302,051.7998 万元。本次增资完成后，山东钢铁集 团有限公司持有 49%的股权、山东钢铁股份有限公司持有 51%的股权。 2017 年 12 月，山东钢铁集团有限公司、山东钢铁股份有限公司、 华泰证券（上海）资产管理有限公司（代工银投资-华泰山钢债转股定 向资产管理计划）与山东钢铁集团日照有限公司签订了增资协议：山 东钢铁股份有限公司向山东钢铁集团日照有限公司增资 2,081,120,670 元，446,460,842 元计入注册资本，1,634,659,828 元计入资本公积；华 泰证券（上海）资产管理有限公司以其管理的“工银投资-华泰山钢债转 股定向资产管理计划”项下委托资金向山东钢铁集团日照有限公司增 资 200,000 万元，429,058,101 元计入注册资本，1,570,941,899 元计入 资本公积; 山东钢铁集团有限公司放弃其次增资权。上述增资款已于 2017 年 12 月和 2018 年 1 月分两次汇入了山东钢铁集团日照有限公司 账户。 截至评估基准日，山东钢铁集团日照有限公司实际注册资本为 3,896,036,941 元人民币，股东名称、出资额和出资比例如下： 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第8页 股东名称、出资额和出资比例 金额单位：人民币元 序号 股东名称 出资额 出资比例% 1 山东钢铁集团有限公司 1,480,000,000.00 37.99 2 山东钢铁股份有限公司 1,986,978,840.00 51.00 3 华泰证券（上海）资产管理有限公司（代工银投资- 华泰山钢债转股定向资产管理计划） 429,058,101.00 11.01 合 计 3,896,036,941.00 100.00 截至评估基准日，日照公司设立一家分公司：山东钢铁集团日照 有限公司金海分公司，其基本情况如下： 企业名称 山东钢铁集团日照有限公司金海分公司 住所 山东省日照市岚山区疏港大道999号 统一社会信用代码 91371103MA3D7T5Y19 负责人 陈昌华 成立日期 2017年2月22日 经营范围 焦炭及炼焦化产品的生产、销售；冶金废渣、废气综合利用；冶金工程设计及工 程承包；技术开发及咨询服务；进出口业务；燃气的生产和供应；污水处理及其 再生利用；无储存经营：天然气（限于工业生产原料等非燃料用途）、氨、硫磺、 煤焦油、粗苯（凭有效危险化学品经营许可证经营，有效期限自2017年10月13日 至2020年10月12日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 3、资产、财务及经营状况 根 据 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 出 具 的 XYZH/2019JNA1023 号无保留意见审计报告，截至评估基准日 2019 年 7 月 31 日，公司总资产 4,551,635.78 万元、总负债 2,701,262.44 万元、 净资产 1,850,373.34 万元，2019 年 1-7 月份实现营业收入 967,535.99 万元，净利润 38,139.67 万元。公司近两年及评估基准日资产、财务状 况如下表： 近两年一期资产负债情况 单位：人民币万元 项目名称 2019 年 7 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动资产 1,106,071.34 1,024,247.96 789,699.30 其他权益工具投资 2,250.00 2,250.00 2,250.00 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第9页 项目名称 2019 年 7 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 长期应收款 3,917.65 - - 长期股权投资 37,170.85 37,334.04 15,361.82 固定资产 2,072,303.58 1,377,990.98 15,801.34 在建工程 874,169.60 1,229,978.52 1,773,498.04 无形资产 435,706.09 441,885.92 435,933.63 长期待摊费用 245.85 253.97 267.88 延所得税资产 19,800.84 15,496.09 21.00 资产合计 4,551,635.78 4,129,437.48 3,032,833.00 流动负债 1,883,338.96 1,626,421.94 1,366,721.49 非流动负债 817,923.48 691,386.40 109,920.17 负债合计 2,701,262.44 2,317,808.34 1,476,641.66 净资产 1,850,373.34 1,811,629.14 1,556,191.34 近两年一期利润表 单位：人民币万元 项目名称 2019 年 1-7 月 2018 年 2017 年 一、营业收入 967,535.99 560,489.08 - 减：营业成本 819,794.83 460,401.71 - 税金及附加 5,859.50 5,053.41 0.20 销售费用 8,606.57 3,974.34 - 管理费用 22,229.81 16,196.66 131.92 研发费用 39,929.42 5,893.39 - 财务费用 29,314.61 12,349.80 -5,080.20 加：其他收益 7,436.57 1,854.48 - 投资收益 124.81 -77.78 -25.04 信用减值损失 -590.46 -53.79 -60.91 二、营业利润 48,772.18 58,342.68 4,862.12 加：营业外收入 272.02 210.05 2.24 减：营业外支出 30.15 90.51 30.23 三、利润总额 49,014.05 58,462.21 4,834.12 减：所得税费用 10,874.38 8,340.38 -15.23 四、净利润 38,139.67 50,121.83 4,849.35 （二）委托人与被评估单位之间的关系 委托人即被评估单位，均为山东钢铁集团日照有限公司。 （三）报告使用人 本评估报告的使用人为委托人、资产评估委托合同中载明的本次 评估所对应的经济行为当事方和国家法律、法规规定的其他报告使用 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第10页 人。 二、评估目的 根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《山东国资委关于 公布第二批员工持股试点企业名单的通知》（鲁国资收益资〔2018〕 37 号）、山东省人民政府国有资产监督管理委员会《山东省国资委关 于山东钢铁集团有限公司混合所有制改革三年工作计划的意见》（鲁 国资收益资〔2019〕45 号）及山东钢铁集团有限公司关于印发《深化 混合所有制改革三年（2019-2021 年）》工作计划方案（山钢资字〔2019〕 18 号），山东钢铁集团日照有限公司拟增资。本次评估目的是对山东 钢铁集团日照有限公司拟增资所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股 东全部权益进行资产评估，为山东钢铁集团日照有限公司相关经济行 为提供价值参考。 三、评估对象和评估范围 （一）评估对象与评估范围内容 评估对象是山东钢铁集团日照有限公司的股东全部权益，评估范 围为山东钢铁集团日照有限公司于评估基准日的经审计的全部资产及 相关负债，截止到基准日 2019 年 7 月 31 日，山东钢铁集团日照有限 公司账面资产总额 4,551,635.78 万元、负债 2,701,262.44 万元、所有者 权益合计为 1,850,373.34 万元。 上述资产与负债数据摘自经信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的 XYZH/2019JNA1023 号无保留意见审计报告，评估是在企 业经过审计后的基础上进行的。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围 一致。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第11页 本次评估范围中的主要资产为货币资金、应收票据、应收账款、 预付账款、应收利息、其他应收款、存货、其他流动资产、其他权益工 具投资、长期应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、长期待摊费用及递延所得税资产等。 （二）实物资产的分布情况及特点 纳入评估范围内的实物资产账面值 3,212,392.42 万元，占评估范 围内总资产的 70.58%。主要为存货、其他流动资产、固定资产、在建 工程。这些资产具有以下特点： 1、实物资产主要分布在山东钢铁集团日照有限公司厂区内。 2、存货为原材料、产成品、在产品、在用周转材料，其中：原材 料主要为焦煤，粉矿、块矿、铁精粉、备品备件等；产成品主要为粗 苯、硫磺、LNG 等化产品以及热轧、冷轧和宽厚板钢产品等；在产品 主要为水渣、烧结返矿等副产物，铁块、球团矿、钢坯等自制半成品， 以及热轧、冷轧、宽厚板的自制半成品；在用周转材料主要为各种类 型的工作辊、精轧支撑辊等。各项存货分放在生产厂区的原料库、成 品库以及储罐中。 3、其他流动资产中的实物资产主要为试生产炉卷的原料及成品， 存放在炉卷的原料及成品库中。 4、房屋建（构）筑物均为山东钢铁集团日照有限公司自建资产， 房屋建筑物包括行政办公楼、技术研发中心、职工公寓及餐饮中心、 传达室、智能化管控中心、宽厚板主厂房、炼钢厂房、成品跨主厂房、 板坯库厂房、原料跨主厂房、市场部仓库、主轧跨厂房、连退跨主厂 房等；构筑物及其他辅助设施包括厂前区广场、厂前区道路及停车场、 厂前区地下管网、厂前区大门、厂前区围墙、 原料风动管廊、冶炼风 动管廊、各类通廊、回转窑、凉水塔、转运站、各类沉淀池水池、设备 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第12页 基础等；管道和沟槽包括场内管道、原水含管网、新水预处理含管网、 新水处理管网、除盐水管网、生活水含管网等。 5、设备类资产主要为机器设备、车辆和电子设备，其中，机器设 备主要包括高炉、鼓风机站、2#RH 精炼真空泵系统、No.1 连退机组 平整机、No.2 连退机组平整机、1#焦炉本体 4300mm 粗轧机、4300mm 精轧机，共计 3003 项，资产主要存放于公司厂区内，截至评估基准日， 机器设备使用、维护、管理正常，经济技术状态较好；车辆主要包括 哈弗 H6 小型客车、奥迪 A6L 小型轿车、别克 GL8 小型客车、本田奥 德赛小型客车、江铃轻型货车、江淮牌小型普通客车、北京牌小型轿 车等，共计 43 辆，为公司日常公务用车，截至评估基准日，除车牌号 为鲁 LD6752 的江铃牌轻型普通货车已经脱审外，其余车辆均可正常 使用，维护管理正常，经济技术状态较好；电子设备主要包括 4300mm 宽厚板工程空调、工业空调、污水厂电子设备-仪表控制系统、工业电 视监控系统、新水厂电子设备-仪表控制系统、真空气氛箱式电炉等， 共计 20 项，资产主要存放于公司厂区内，截至评估基准日，电子设备 使用、维护、管理正常，经济技术状态较好。 6、“日照钢铁精品基地项目”设计年产能为铁 810 万吨、钢坯 850 万吨、钢材 790 万吨，在建工程（土建）按照功能分区主要包括焦化 功能区、烧结工程功能区、炼铁工程功能区、炼钢工程功能区、热轧 工程功能区、炉卷工程功能区、供配电工程、护厂河工程、全厂检化 验设施工程等；在建工程（设备安装）主要建设内容为焦化、烧结、球 团、炼铁、炼钢、热轧、炉卷、供配电及配套公辅设施的购置、安装以 及环保搬迁费。 （三）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第13页 截至评估基准日 2019 年 7 月 31 日，被评估单位申报的无形资产 为 34 宗土地使用权、6 宗海域使用权、34 项软件、47 项专利、2 项域 名。其中： 1、纳入本次评估的土地使用权34宗，已全部办理产权证，34宗土 地的权利人均为山东钢铁集团日照有限公司，共有情况均为单独所有， 坐落均为日照市岚山区临钢路以南、厦门路以东，沿海路以西、临钢 路以南，权利类型均为国有建设用地使用权，权利性质均为出让，用 途均为工业用地。各宗地的名称、证书号及面积详见下表： 已办理不动产权证书的土地一览表 序号 土地权证编号 宗地名称 土地位置 用途 用地性质 准用年限 面积(m2) 1 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000878 号 站场功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 497,360.41 2 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000894 号 综合料场功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 781,572.52 3 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000679 号 预留料场功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 374,773.72 4 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000587 号 烧结、球团 功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 458,784.26 5 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000676 号 预留烧结、 球团功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 289,584.66 6 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000893 号 焦化功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 112,953.08 7 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000582 号 高炉功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 334,913.65 8 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000831 号 煤气柜功能 区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 154,079.14 9 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000678 号 水渣微粉功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 94,717.57 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第14页 序号 土地权证编号 宗地名称 土地位置 用途 用地性质 准用年限 面积(m2) 10 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000584 号 炼钢连铸功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 391,599.37 11 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000876 号 新水处理功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 67,968.95 12 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000868 号 污水处理功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 32,146.93 13 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000830 号 石灰窑功能 区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 53,311.03 14 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000891 号 冷轧功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 570,878.47 15 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0017501 号 热轧功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 309,952.37 16 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000677 号 炉卷功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 315,129.80 17 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000867 号 厚板功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 317,394.46 18 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000869 号 厂前功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 449,932.09 19 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000892 号 铁渣循环经 济功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 213,292.64 20 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000832 号 钢渣循环经 济功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 276,038.36 21 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000890 号 大临功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 127,160.53 22 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000823 号 预留大临功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 178,194.16 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第15页 序号 土地权证编号 宗地名称 土地位置 用途 用地性质 准用年限 面积(m2) 23 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000866 号 水厂功能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 131,248.33 24 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0000877 号 成品码头功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 57,500.90 25 鲁（2016）日 照市不动产权 第 0024259 号 原料码头功 能区 日照市岚山区临 钢路以南、厦门 路以东 工业 出让 2066/1/29 156,488.90 26 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036926 号 高炉工程用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 104,276.00 27 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036941 号 海水淡化用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 152,207.20 28 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036938 号 厚板工程用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 47,478.00 29 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036937 号 焦化工程用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 106,924.00 30 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036934 号 焦炉煤气制 LNG 工程用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 268,355.00 31 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036939 号 炼钢工程用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 122,474.00 32 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036943 号 预留制氧用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 229,997.00 33 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036942 号 制氧用地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 116,120.00 34 鲁（2018）日 照市不动产权 第 0036936 号 自备电厂用 地 日照市岚山区 沿海路以西、 临钢路以南 工业 出让 2068/9/4 127,708.00 35 合 计 8,022,515.50 根据《长安宁——山东钢铁流动资金贷款单一事物类信托抵押合同》 和不动产权证书附记记载，鲁（2016）日照市不动产权第0000878、 0000894、0000893、0000678、0000876、0000830、0000891、0000823、 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第16页 0000866、0000877号宗地（包括土地从物、物上代位权、附着物、附合 物及孳息）均已抵押，抵押人为山东钢铁集团日照有限公司，抵押权 人为长安国际信托股份有限公司，抵押面积为2,545,705.42平方米，贷 款额度为五亿元，抵押期限为2016年11月25日至2019年11月25日。 2、纳入本次评估的海域使用权共 6 宗，登记情况详见下表： 山东钢铁集团日照有限公司海域使用权汇总表 序号 海域使用权证书号 海域使用权人 项目名称 准用年限 坐落 用海方式 宗海面积 （公顷） 1 国（2018）海不动产 权第 0000018 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 日照港岚山港 区北作业区及 其西侧海域 建设填海造地 100.9388 2 国海证 2016A37110300189 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 山东省日照市 山东路东首 建设填海造地 62.2716 3 国海证 2016A37110300192 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 山东省日照市 山东路东首 非透水构筑物 26.0892 2066/1/24 港池 68.9034 4 国海证 2016A37110300203 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 山东省日照市 山东路东首 非透水构筑物 13.5434 2066/1/24 港池 52.5334 5 国海证 2016A37110300217 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 山东省日照市 山东路东首 温排水 52.8839 2066/1/24 取、排水口 2.7181 2066/1/24 海底电缆管道 2.2313 6 国海证 2016A37110300217 号 山东钢铁集团 日照有限公司 山东钢铁集团日照 有限公司日照钢铁 精品基地项目 2066/1/24 山东省日照市 山东路东首 透水构筑物 0.6408 3、纳入本次评估的软件共 34 项，登记情况详见下表： 序号 内容或名称 取得日期 法定/预计 使用年限 原始入账价值 账面价值 1 ERP 企业资源规划系统软件 2018/6/19 10 27,762,882.99 24,685,830.13 2 产销系统(MES)软件 2018/6/19 10 56,734,706.88 50,446,610.23 3 检化验系统（LIMS） 2018/6/19 10 2,577,198.56 2,291,559.07 4 铁钢包系统（LMS）软件 2018/6/19 10 1,614,759.26 1,435,790.12 5 科研系统（RDM）软件 2018/6/19 10 2,319,387.90 2,062,322.42 6 核心信息化系统项目管理（PMO）及标 准化管理咨询（MDM） 2018/6/19 10 14,887,059.14 13,237,076.79 7 企业服务总线系统 2018/6/19 10 3,130,107.74 2,783,187.47 8 移动信息平台 2018/6/19 10 1,333,795.59 1,185,966.55 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第17页 序号 内容或名称 取得日期 法定/预计 使用年限 原始入账价值 账面价值 9 档案管理系统 2018/6/19 10 236,070.02 209,905.58 10 AMS（自动化维检）系统软件 2018/6/19 10 2,135,253.29 1,898,596.05 11 物流管理系统（TMS）软件 2018/6/19 10 2,306,178.61 2,050,577.13 12 外网门户网站 2018/6/19 10 99,986.75 88,904.90 13 协同办公自动化（oa） 2018/6/19 10 1,487,241.11 1,322,405.24 14 工程财务管理信息系统 2018/6/19 10 3,127,927.71 2,781,249.07 15 资金管理信息系统 2018/6/19 10 920,673.07 818,631.82 16 企业门户（PORTAL） 2018/6/19 10 2,138,753.99 1,901,708.78 17 管理流程创造暨信息化顶层设计 2018/6/19 10 11,886,125.29 10,568,746.42 18 订单条码信息系统 2018/6/19 10 1,298,009.80 1,154,147.06 19 人力资源管理信息系统 2018/6/19 10 448,533.03 398,820.60 20 项目管理信息系统深度优化 2018/6/19 10 1,628,883.11 1,448,348.60 21 数据中心 IT 基础系统 2018/6/19 10 506,746.01 450,581.66 22 邮件系统 2018/6/19 10 128,325.24 114,102.52 23 智能协同管控中心电力调度自动化系统 软件 2018/6/19 10 546,451.64 485,886.56 24 工程建设施工用水用电结算计量系统软 件 2018/6/19 10 106,937.70 95,085.44 25 ITSM（信息化服务管理）系统软件 2018/6/19 10 2,337,093.16 2,078,065.32 26 多业务协调系统（MCS）软件 2018/6/19 10 2,705,031.88 2,405,224.16 27 基础能源系统（EMS）软件 2018/6/19 10 2,352,201.64 2,091,499.27 28 模型优化子系统软件 2018/6/19 10 588,050.41 522,874.82 29 3D 可视化系统二次开发软件 2018/6/19 10 235,220.16 209,149.93 30 管控中心项目详细设计及业务指导 2018/6/19 10 3,269,560.28 2,907,184.01 31 3D 可视化系统软件 2018/6/19 10 4,579,033.36 4,071,523.84 32 智能协同管控中心项目数据采集及监控 系统软件 2018/6/19 10 1,621,734.81 1,441,992.57 33 日照钢铁精品基地项目计量标准实验室 软件 2018/6/19 10 342,200.30 304,273.08 34 山东钢铁集团日照有限公司远程物资计 量系统软件 2018/6/19 10 1,770,525.12 1,574,291.90 4、纳入本次评估的专利共 47 项，登记情况详见下表： 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 1 一种全干法转炉烟气余热和煤气回收装置 及其方法 发明 201510557693.9 2015/9/6 2017/5/10 20 2 一种真空获得系统气体分析控制装置及方 法 实用新型 201520680363.4 2015/9/6 2015/12/23 10 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第18页 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 3 一种焦炭车厢进入翻车机翻卸前的预处理 系统及其工艺 发明 201510557964.0 2015/9/6 2017/9/29 20 4 一种球团链篦机热风管道用内衬 实用新型 201520680365.3 2015/9/6 2016/1/6 10 5 一种风机轴承座、轴瓦冷却水监控系统 实用新型 201520680571.4 2015/9/6 2015/12/23 10 6 一种事故管道抢修导流装置 实用新型 201520680230.7 2015/9/6 2015/12/23 10 7 一种加热炉液压系统节能装置 实用新型 201520680584.1 2015/9/6 2016/2/24 10 8 一种全液压粗轧机压下系统 实用新型 201520680574.8 2015/9/6 2016/1/6 10 9 一种复合弯辊平衡缸轧机 实用新型 201520680362.X 2015/9/6 2016/1/6 10 10 一种异径耐磨三通管道 实用新型 201520673399.X 2015/9/2 2015/12/30 10 11 一种高炉铁沟监测装置 实用新型 201520673666.3 2015/9/2 2015/12/23 10 12 一种在线绝缘检测系统 实用新型 201520674523.4 2015/9/2 2015/12/16 10 13 一种热轧轧机传动轴扁头衬板装置 发明 201510552352.2 2015/9/2 2017/4/26 20 14 一种热轧高压水除鳞设备 实用新型 201520673503.5 2015/9/2 2015/12/23 10 15 一种蓄热式加热炉蓄热室沿炉长的结构布 置 实用新型 201620168875.7 2016/3/5 2016/7/27 10 16 一种提高钢包运转效率的钢包热修结构 实用新型 201520977277.X 2015/11/30 2016/4/13 10 17 钢板升降式固定磁吊收集装置 实用新型 20152090124.2 2015/11/27 2016/4/6 10 18 无密封圈锥面密封高低温气体双向切换阀 实用新型 201520963279.3 2015/11/27 2016/4/6 10 19 一种球团矿转运交料用自镶嵌式导料溜槽 实用新型 201520976891.4 2015/11/30 2016/4/13 10 20 无线遥控台面可旋转的平板车 实用新型 201520970084.1 2015/11/27 2016/4/6 10 21 一种棒材轧机轧辊冷却水管路阀门换向消 除振动系统 发明 201510847624.1 2015/11/27 2017/7/4 20 22 一种加热炉液压系统节能方法及装置 发明 201510557813.5 2015/9/6 2017/7/4 20 23 一种能快速更换防皱辊的辊组 发明 201510852942.7 2015/11/27 2017/7/25 20 24 煤气回收输送管道安全控制实施装置 实用新型 201720387954.1 2017/4/13 2017/11/10 10 25 一种精轧机支承辊稳定装置 实用新型 201720373776.7 2017/4/11 2017/11/10 10 26 一种炼铁除尘高寿命双层卸灰阀 实用新型 201720374099.0 2017/4/11 2017/11/10 10 27 大型干式机械真空系统中真空泵叠摞布置 及更换方法 发明 201710195146X 2017/3/29 2019/8/27 20 28 一种热轧板坯提升平移的装置 发明 2018100525690.0 2018/1/19 2019/8/27 20 29 一种中厚板全尺寸无盲区探伤装置和方法 发明 2017100138301.0 2017/1/9 2019/8/20 20 30 一种等效实物校验的皮带秤砝码校验方法 发明 2017105998338.0 2017/7/21 2019/8/6 20 31 一种精轧板形的分段调整法 发明 2018100518150.0 2018/1/19 2019/8/6 20 32 一种连退炉相关智能排产系统钢种衔接的 方法 发明 2017105967382.0 2017/7/20 2019/6/25 20 33 一种消除冷轧卷锈蚀缺陷的工艺方法 发明 2017102889610.0 2017/4/27 2019/6/4 20 34 一种基于行车设备运行状态的行车秤称重 数据处理方法 发明 2018100434649.0 2018/1/17 2019/5/14 20 35 一种热轧层流反喷优化方法 发明 2018100527836.0 2018/1/19 2019/4/30 20 36 一种深水下观光船舶用钢及其制备方法 发明 2017105548637.0 2017/7/10 2019/4/16 20 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第19页 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 37 一种预矫直机空过模式的下工作辊系替换 装置 发明 2017100137239.0 2017/1/9 2019/3/26 20 38 一种炉卷轧机生产线装置 发明 201710013841X 2017/1/9 2019/3/5 20 39 一种冷轧工作辊工况在线诊断方法 发明 2017102884354.0 2017/5/24 2019/3/5 20 40 一种基于电气信号的多炉混装计划匹配装 置及方法 发明 2017105494425.0 2017/7/7 2019/1/29 20 41 一种台车锯齿消除装置 发明 2017105553029.0 2017/7/10 2019/1/29 20 42 一种大型同步电机转子在线修复方法 发明 201610645885X 2016/8/9 2018/11/16 20 43 一种冷轧加热装置及超低氮氧化物排放的 控制方法 发明 2017102889625.0 2017/4/27 2018/10/26 20 44 一种球团返矿再利用方法 发明 2017105949149.0 2017/7/20 2018/10/12 20 45 一种精轧机支撑辊稳定装置 实用新型 2017203737767.0 2017/4/11 2017/11/10 10 46 一种定量泵系统及调压方法 发明 2018100434009.0 2018/1/17 2019/8/13 20 47 一种基于少量砝码的料斗秤在线自动校验 方法 发明 2017101902603.0 2017/3/28 2019/8/7 20 5、纳入本次评估的域名共 2 项，登记情况详见下表： 序号 内容或名称 类型 取得日期 法定/预计使用年限 1 sdgtrz.com 顶级国际域名 2017/1/17 5 2 sdsteelrz.com 域名 2013/2/26 10 除此之外，截至评估基准日，被评估单位无账面记录或未记录的 无形资产。 （四）企业申报的表外资产的类型、数量 截至基准日 2019 年 7 月 31 日，被评估单位申报评估的范围内账 面未记录无形资产有 47 项专利、2 项域名。其中： 1、纳入本次评估的专利共 47 项，登记情况详见下表： 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 1 一种全干法转炉烟气余热和煤气回收装置及 其方法 发明 201510557693.9 2015/9/6 2017/5/10 20 2 一种真空获得系统气体分析控制装置及方法 实用新型 201520680363.4 2015/9/6 2015/12/23 10 3 一种焦炭车厢进入翻车机翻卸前的预处理系 统及其工艺 发明 201510557964.0 2015/9/6 2017/9/29 20 4 一种球团链篦机热风管道用内衬 实用新型 201520680365.3 2015/9/6 2016/1/6 10 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第20页 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 5 一种风机轴承座、轴瓦冷却水监控系统 实用新型 201520680571.4 2015/9/6 2015/12/23 10 6 一种事故管道抢修导流装置 实用新型 201520680230.7 2015/9/6 2015/12/23 10 7 一种加热炉液压系统节能装置 实用新型 201520680584.1 2015/9/6 2016/2/24 10 8 一种全液压粗轧机压下系统 实用新型 201520680574.8 2015/9/6 2016/1/6 10 9 一种复合弯辊平衡缸轧机 实用新型 201520680362.X 2015/9/6 2016/1/6 10 10 一种异径耐磨三通管道 实用新型 201520673399.X 2015/9/2 2015/12/30 10 11 一种高炉铁沟监测装置 实用新型 201520673666.3 2015/9/2 2015/12/23 10 12 一种在线绝缘检测系统 实用新型 201520674523.4 2015/9/2 2015/12/16 10 13 一种热轧轧机传动轴扁头衬板装置 发明 201510552352.2 2015/9/2 2017/4/26 20 14 一种热轧高压水除鳞设备 实用新型 201520673503.5 2015/9/2 2015/12/23 10 15 一种蓄热式加热炉蓄热室沿炉长的结构布置 实用新型 201620168875.7 2016/3/5 2016/7/27 10 16 一种提高钢包运转效率的钢包热修结构 实用新型 201520977277.X 2015/11/30 2016/4/13 10 17 钢板升降式固定磁吊收集装置 实用新型 20152090124.2 2015/11/27 2016/4/6 10 18 无密封圈锥面密封高低温气体双向切换阀 实用新型 201520963279.3 2015/11/27 2016/4/6 10 19 一种球团矿转运交料用自镶嵌式导料溜槽 实用新型 201520976891.4 2015/11/30 2016/4/13 10 20 无线遥控台面可旋转的平板车 实用新型 201520970084.1 2015/11/27 2016/4/6 10 21 一种棒材轧机轧辊冷却水管路阀门换向消除 振动系统 发明 201510847624.1 2015/11/27 2017/7/4 20 22 一种加热炉液压系统节能方法及装置 发明 201510557813.5 2015/9/6 2017/7/4 20 23 一种能快速更换防皱辊的辊组 发明 201510852942.7 2015/11/27 2017/7/25 20 24 煤气回收输送管道安全控制实施装置 实用新型 201720387954.1 2017/4/13 2017/11/10 10 25 一种精轧机支承辊稳定装置 实用新型 201720373776.7 2017/4/11 2017/11/10 10 26 一种炼铁除尘高寿命双层卸灰阀 实用新型 201720374099.0 2017/4/11 2017/11/10 10 27 大型干式机械真空系统中真空泵叠摞布置及 更换方法 发明 201710195146X 2017/3/29 2019/8/27 20 28 一种热轧板坯提升平移的装置 发明 2018100525690.0 2018/1/19 2019/8/27 20 29 一种中厚板全尺寸无盲区探伤装置和方法 发明 2017100138301.0 2017/1/9 2019/8/20 20 30 一种等效实物校验的皮带秤砝码校验方法 发明 2017105998338.0 2017/7/21 2019/8/6 20 31 一种精轧板形的分段调整法 发明 2018100518150.0 2018/1/19 2019/8/6 20 32 一种连退炉相关智能排产系统钢种衔接的方 法 发明 2017105967382.0 2017/7/20 2019/6/25 20 33 一种消除冷轧卷锈蚀缺陷的工艺方法 发明 2017102889610.0 2017/4/27 2019/6/4 20 34 一种基于行车设备运行状态的行车秤称重数 据处理方法 发明 2018100434649.0 2018/1/17 2019/5/14 20 35 一种热轧层流反喷优化方法 发明 2018100527836.0 2018/1/19 2019/4/30 20 36 一种深水下观光船舶用钢及其制备方法 发明 2017105548637.0 2017/7/10 2019/4/16 20 37 一种预矫直机空过模式的下工作辊系替换装 置 发明 2017100137239.0 2017/1/9 2019/3/26 20 38 一种炉卷轧机生产线装置 发明 201710013841X 2017/1/9 2019/3/5 20 39 一种冷轧工作辊工况在线诊断方法 发明 2017102884354.0 2017/5/24 2019/3/5 20 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第21页 序号 内容或名称 专利类型 专利号 申请日 取得日期 法定使 用年限 40 一种基于电气信号的多炉混装计划匹配装置 及方法 发明 2017105494425.0 2017/7/7 2019/1/29 20 41 一种台车锯齿消除装置 发明 2017105553029.0 2017/7/10 2019/1/29 20 42 一种大型同步电机转子在线修复方法 发明 201610645885X 2016/8/9 2018/11/16 20 43 一种冷轧加热装置及超低氮氧化物排放的控 制方法 发明 2017102889625.0 2017/4/27 2018/10/26 20 44 一种球团返矿再利用方法 发明 2017105949149.0 2017/7/20 2018/10/12 20 45 一种精轧机支撑辊稳定装置 实用新型 2017203737767.0 2017/4/11 2017/11/10 10 46 一种定量泵系统及调压方法 发明 2018100434009.0 2018/1/17 2019/8/13 20 47 一种基于少量砝码的料斗秤在线自动校验方 法 发明 2017101902603.0 2017/3/28 2019/8/7 20 2、纳入本次评估的域名共 2 项，登记情况详见下表： 序号 内容或名称 类型 取得日期 法定/预计使用年限 1 sdgtrz.com 顶级国际域名 2017/1/17 5 2 sdsteelrz.com 域名 2013/2/26 10 截至评估基准日，被评估单位申报范围内无其他表外无形资产。 （五）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量 和账面金额（或者评估值）。 本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值引用信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2019JNA1023 号无保留意见 审计报告，除此之外，未引用其他机构报告内容。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围 一致。 四、价值类型 依据本次评估目的，确定本次评估的价值类型为市场价值。 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强 迫压制的情况下，资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第22页 五、评估基准日 本项目资产评估基准日是 2019 年 7 月 31 日。 此基准日是委托人综合考虑被评估单位资产规模、工作量大小、 预计评估所需时间、合规性等因素，在与各中介机构充分协商的基础 上确定的。 六、评估依据 （一）经济行为文件 1. 山东省人民政府国有资产监督管理委员会《山东国资委关于公 布第二批员工持股试点企业名单的通知》（鲁国资收益资〔2018〕37 号）； 2. 山东省人民政府国有资产监督管理委员会《山东省国资委关于 山东钢铁集团有限公司混合所有制改革三年工作计划的意见》（鲁国 资收益资〔2019〕45 号）； 3. 山东钢铁集团有限公司关于印发《深化混合所有制改革三年 （2019-2021 年）》工作计划方案（山钢资字〔2019〕18 号）。 （二）法律法规依据 1. 《中华人民共和国资产评估法》（主席令 12 届第 46 号，[2016]）； 2. 《中华人民共和国公司法》（2018 年 10 月 26 日第十三届全 国人民代表大会常务委员会第六次会议通过）； 3. 《中华人民共和国物权法》（主席令第 62 号）； 4. 《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院第 378 号令， 2003）； 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第23页 5. 《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委、财政部令第 32 号，2016）； 6. 《国有资产评估管理办法》（国务院第 91 号令，1991 年）； 7. 《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委第 12 号令，2005 年 8 月 25 日）； 8. 《财政部关于改革国有资产评估行政管理方式、加强资产评估 监督管理工作的意见》（国办发[2001]102 号，2001 年）； 9. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国 资委产权[2006]274 号）； 10. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国 资产权[2009]941 号）； 11. 《企业国有资产评估项目备案工作指引》（国资发产权 [2013]64 号）； 12. 《中华人民共和国城市房地产管理法》（主席令第 72 号）； 13. 《中华人民共和国土地管理法》（主席令第 28 号）； 14. 《中华人民共和国土地管理法实施条例》（国务院令第 256 号）； 15. 《中华人民共和国专利法》（中华人民共和国主席令 第 8 号）； 16. 《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》 （国务院令第 55 号）； 17. 《基本农田保护条例》（国务院令第 257 号）； 18. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和 国财政部国家税务总局令第 50 号）； 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第24页 19. 财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》（财税〔2016〕36 号）； 20. 财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税 [2018]32 号）； 21. 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的 公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)； 22. 其他与评估工作相关的法律、法规和规章制度等。 （三）准则依据 1. 《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43 号）； 2. 《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30 号）； 3. 《资产评估执业准则—资产评估程序》（中评协〔2018〕36 号）； 4. 《资产评估执业准则—资产评估报告》（中评协〔2018〕35 号）； 5. 《资产评估执业准则—资产评估委托合同》（中评协〔2017〕 33 号）； 6. 《资产评估执业准则—资产评估档案》（中评协〔2018〕37 号）； 7. 《资产评估执业准则—利用专家工作及相关报告》（中评协 〔2017〕35 号）； 8. 《资产评估执业准则—企业价值》（中评协〔2018〕38 号）； 9. 《资产评估执业准则—无形资产》（中评协〔2017〕37 号）； 10. 《资产评估执业准则—不动产》（中评协〔2017〕38 号）； 11. 《资产评估执业准则—机器设备》（中评协〔2017〕39 号）； 12. 《企业国有资产评估报告指南》（中评协〔2017〕42 号）； 13. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协〔2017〕46 号）； 14. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47 号）； 15. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48 号）； 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第25页 16. 《专利资产评估指导意见》； 17. 《企业会计准则》及相关规定。 （四）权属依据 1.《不动产权证书》； 2.《海域使用权证书》； 3.《机动车行驶证》； 4.重要资产购置合同或发票； 5.其他产权证明文件。 （五）取价依据 1. 《山东省建筑工程消耗量定额》（SD 01-31-2016）； 2．《山东省安装工程消耗量定额》（SD 02-31-2016）； 3．《山东省建筑工程价目表》（2019 年）； 4．《山东省安装工程价目表》（2019 年）； 5．《山东省建设工程费用项目组成及计算规则》（鲁建标字〔2016〕 40 号）； 6．《日照市岚山区人民政府关于公布日照市岚山区城镇土地级别 与基准地价的通知》（岚政字〔2017〕56 号）; 7．《山东省人民政府关于调整山东省征地区片综合地价标准的通 知》（鲁政字〔2015〕286 号）; 8．《山东省人民政府关于贯彻执行〈中华人民共和国耕地占用税 暂行条例〉有关问题的通知》（鲁政字〔2008〕137 号）; 9．《日照市岚山区城区土地级别与基准地价应用手册》; 10．《城镇土地估价规程》（GB/T 18508-2014）; 11.关于印发《调整海域 无居民海岛使用金征收标准》的通知（财 综〔2018〕15 号）； 12.《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》（国务院令[2000]第 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第26页 294 号）； 13．商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机 动车强制报废标准规定》； 14．中联资产评估集团有限公司价格信息资料库相关资料； 15．国家宏观、行业、区域市场及企业统计分析数据。 （六）其他参考资料 1、山东钢铁集团日照有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年 7 月 31 日评估基准日会计报表及审计报告； 2、《山东钢铁集团日照有限公司新旧动能转换三年行动计划 （2020-2022 年）》； 3、wind 资讯金融终端； 4、《投资估价》（[美]Damodanran 著，[加]林谦译，清华大学出 版社 2004 年出版）； 5、《价值评估：公司价值的衡量与管理》（第 3 版）（[美]Copeland,T. 等著，郝绍伦，谢关平译，电子工业出版社 2002 年出版）； 6、其他资料。 七、评估方法 根据《资产评估执业准则—企业价值》的规定，资产评估师执行 企业价值评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料 收集情况等相关条件，分析收益法、市场法和成本法（资产基础法） 三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或者多种资产评估基 本方法。 企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确 定评估对象价值的评估方法。资产评估师应当结合企业的历史经营情 况、未来收益可预测情况、所获取评估资料的充分性，恰当考虑收益 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第27页 法的适用性。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市 公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。资 产评估师应当根据所获取可比企业经营和财务数据的充分性和可靠性、 可收集到的可比企业数量，恰当考虑市场法的适用性。企业价值评估 中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础， 合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的 评估方法。 资产基础法从资产购建角度反应企业价值，能够为经济目的服务， 因此本次评估选择资产基础法进行评估。 鉴于被评估单位为钢铁行业，市场上可以找到与被评估单位处于 同一或类似行业的上市公司，公开数据可以获取，具备采用上市公司 比较法的基础，本次评估可以选择市场法。 鉴于被评估单位所在行业市场波动较大，未来前景不明确，未来 年度预期收益与风险难以合理地估计，故本次评估未选取收益法进行 评估。 综上，本次评估确定采用资产基础法和市场法进行评估。 （一） 资产基础法评估 资产基础法，是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的 企业或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据，具 体是指将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得 企业价值的方法。 各类资产及负债的评估方法如下： 1、流动资产 流动资产包括货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、应收 利息、其他应收款、存货、其他流动资产。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第28页 （1）货币资金： 货币资金包括银行存款、其他货币资金，按经核实后的账面价值 确定评估值。 （2）应收票据 评估人员核对明细账与总账、报表余额是否相符，核对与委估明 细表是否相符，核对票据票面金额、发生时间、业务内容及票面利率 等与账务记录的一致性，以证实应收票据的真实性、完整性，核实结 果账、表、单金额相符。经核实应收票据真实，金额准确，无未计利 息，以核实后账面值为评估值。 （3）应收类款项 对应收账款、其他应收款的评估，评估人员核实了账簿记录、抽 查了部分原始凭证等相关资料，核实交易事项的真实性、账龄、业务 内容和金额等，并进行了函证，核实结果账、表、单金额相符。 评估人员在对应收款项核实无误的基础上，借助于历史资料和现 在调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、 欠款人资金、信用、经营管理现状等。 应收款项采用个别认定和账龄分析的方法估计评估风险损失，对 关联方往来款项等有充分理由相信全部能收回的，评估风险损失为 0%；对很可能收不回部分款项，且难以确定收不回账款数额的，按财 会上计算坏账准备的方法，根据账龄和历史回款分析估计出评估风险 损失。根据评估人员对债务单位的分析了解、账龄分析、并结合专业 判断等综合确定，未发现有确凿证据证明不能收回的款项，本次评估 按照核实后的账面余额确定评估值。 （4）预付账款 评估人员查阅了相关材料采购合同或供货协议，了解了评估基准 日至评估现场作业日期间收到的货物情况。对于近期发生的业务，未 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第29页 发现供货单位有破产、撤销或不能按合同规定按时提供货物或劳务等 情况，故以核实后账面值作为评估值。 （5）应收利息 评估人员查阅了相关合同、企业对存款利息支付的相关规定和应 收利息计提凭证等资料，确定应收利息的清查计算结果与企业在资产 评估明细申报表中填报的数额相符，故以核实后的账面值确认评估值。 （6）存货 存货包括原材料、产成品、自制半成品、在用周转材料。 ①原材料 原材料主要为焦煤，粉矿、块矿、铁精粉等，因耗用量大，周转速 度较快，账面值接近基准日市价，故按账面值确定评估值。 ②产成品 评估人员依据调查情况和企业提供的资料分析，对于产成品以不 含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定 评估值。 评估价值=实际数量×不含税售价×（1-产品销售税金及附加费率- 销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r） a．不含税售价：不含税售价是按照评估基准日前后的市场价格确 定的； b．产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的 城市建设税与教育附加； c．销售费用率是按各项销售费用与销售收入的比例平均计算； d. 营业利润率=主营业务利润÷营业收入; 主营业务利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费 用-财务费用 e. 所得税率按企业现实执行的税率; 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第30页 f. r 为一定的率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险， 具有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情 况确定其风险。其中 r 对于畅销产品为 0，一般销售产品为 50%，勉强 可销售的产品为 100%。 ③自制半成品 自制半成品主要为水渣、烧结返矿等副产物，铁块、球团矿、钢 坯等自制半成品，以及热轧、冷轧、宽厚板的自制半成品。其中：水 渣，铁块，Q235B、Q345B 等钢坯除了自用外，还会对外销售，该部 分产品，以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销 售利润后确定评估值。 评估价值=实际数量×不含税售价×（1-产品销售税金及附加费率- 销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r） 除此之外的其他自制半成品，企业自产自用，生产周期短，其账 面生产成本接近基准日市场价值，故按账面值确定评估值。 ④在用周转材料 在用周转材料主要为各种类型的工作辊、精轧支撑辊等。该部分 周转材料，企业根据每月实际消耗量进行摊销，因购入时间较短，账 面值接近基准日市场价值，因此采用核实后的账面值作为评估值。 （7）其他流动资产 其他流动资产主要为企业待抵扣的增值税、预交的增值税以及试 生产炉卷的原料及成品。 对于企业待抵扣的增值税、预交的增值税，评估人员查阅了企业 的明细账和会计凭证，以及纳税申报表、完税凭证、融资租赁合同等 资料，核实了业务发生的真实性和金额的准确性，以核实后的账面价 值作为评估值。 对于试生产炉卷的原料，因耗用量大，周转速度较快，账面值接 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第31页 近基准日市价，故以核实后的数量乘以账面单价确认评估值。 对于试生产炉卷的成品，以不含税销售价格减去销售费用、全部 税金和一定的产品销售利润后确定评估值。 评估价值=实际数量×不含税售价×（1-产品销售税金及附加费率- 销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r） 2、非流动资产 （1）其他权益工具投资 其他权益工具投资主要为投资的山信软件股份有限公司 16.10% 的股权。山信软件股份有限公司主要业务为软件开发、销售与运维， 主要客户为山钢集团内部客户，结合其具体运营情况，考虑单独评估 对评估对象价值影响较小，且山东钢铁集团日照有限公司对山信软件 股份有限公司持股比例较低，不能可控该企业，评估人员以企业提供 的评估基准日合并报表中归属于母公司（山信软件股份有限公司）权 益乘以持股比例确定评估价值。 （2）长期应收款 长期应收款主要为兴业融资租赁保证金。评估人员查验了相关施 工合同和原始入账凭证，核实了长期应收款核算的内容的真实性和准 确性。以核实后的账面值确认评估值。 （3）长期股权投资 纳入本次评估范围的长期投资为对日照港山钢码头有限公司和山 东中岚铁路运营有限公司的长期投资，2 家均为参股公司。 评估人员首先对长期股权投资形成的原因、账面值和实际状况进 行了取证核实，并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关会计记 录等，以确定长期股权投资的真实性和完整性，在此基础上对被投资 单位进行评估。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第32页 ①日照港山钢码头有限公司，截至评估基准日，岚山港区矿石输 送系统精品钢基地接入工程正处于试运行阶段，山钢原料码头和山钢 成品码头处于建设期间，尚未运行，未来收益和风险不能够合理的预 测及量化，故而本次评估未采用收益法；同时，由于被评估单位规模 相对较小且处于在建阶段，难以找到可比交易案例，不具备采用市场 法评估的条件，故本次对被评估单位日照港山钢码头有限公司只采用 资产基础法一种方法进行评估。 对参股子公司，根据企业具体运营情况，分析企业自身财务状况， 评估人员以其评估基准日净资产评估值乘以山东钢铁集团日照有限公 司的持股比例确定其评估值。即： 长期股权投资评估价值=被投资企业整体评估后净资产价值×持 股比例 ②山东中岚铁路运营有限公司于2017年9月1日成立，截至评估基 准日正处于建设期间，尚未正常生产运行。因其资产量较小，结合其 具体运营情况，考虑单独评估对评估对象价值影响较小，且不能可控 该企业，评估人员以被投资企业基准日账面净资产价值乘以持股比例， 确认长期股权投资评估价值，即： 长期股权投资评估价值=被投资企业基准日账面净资产价值×持 股比例 （4）固定资产-房屋建（构）筑物 本次房屋建（构）筑物的评估采用成本法，该方法是根据施工图 纸或建设工程预（结）算资料确定委估建筑物的工程量，以现行定额 标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价，并按建筑物的 使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而计算建筑 物评估值。 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第33页 房屋建（构）筑物评估值＝重置全价×成新率 其他房屋建（构）筑物是在实地勘察的基础上，以类比的方法， 综合考虑各项评估要素，确定重置单价并计算评估值。 A．重置全价 重值全价由建安造价（不含税）、前期及其他费用（不含税）、资 金成本三部分组成。 a．建安造价的确定 在对企业自建房屋建（构）筑物的评估中，采用重置核算法进行 评定估算，建筑安装工程造价包括建筑工程、装饰装修工程、安装工 程的总价。评估现场工作期间，评估人员套用《山东省建筑工程消耗 量定额》（SD 01-31-2016）、《山东省安装工程消耗量定额》（SD 02- 31-2016）、《山东省建筑工程价目表》（2019 年）、《山东省安装工 程价目表》（2019 年）及《山东省建设工程费用项目组成及计算规则》 （鲁建标字〔2016〕40 号），以及当地工程建设标准定额站发布的相 关造价信息资料等，分别测算含税及不含税的建筑工程费用、装饰工 程费用、安装工程费用。 b．前期及其他费用的确定 根据房屋所在地政府的有关规定，计算各类建设取费及建设单位 所支付的前期费用及其它费用。工程建设前期及其他费用包括政府规 定收取的建设费用及建设单位为建设工程而投入的除建安造价外的其 它费用两个部分，主要为项目建设管理费、建设项目前期工作咨询费、 环境影响报告编制与评估费、施工监理费、勘察设计费、招标代理服 务费、工程造价咨询服务费等费用。分别测算含税及不含税的前期及 其他费用。 c．资金成本的确定 资金成本系在建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，其采 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第34页 用的利率按评估基准日中国人民银行规定标准计算，工期按建设正常 情况周期计算，并按建设资金均匀投入考虑： 资金成本＝［建安造价（含税）＋前期及其他费用（含税）］÷2× 合理工期×贷款利率 B．成新率 按照各类资产的设计寿命、现场勘察情况预计各类资产尚可使用 年限，并进而计算其成新率。其公式如下： 成新率＝尚可使用年限/（实际已使用年限+尚可使用年限）.100% （5）固定资产—设备类资产 根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结 合委估设备的特点和收集资料情况，主要采用重置成本法进行评估。 评估值=重置全价×成新率 重置全价的确定： ①机器设备重置全价 机器设备重置全价由设备购置费、运杂费、基础费、安装调试费、 其他费用和资金成本等部分组成。根据财政部、国家税务总局关于全 面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36 号）以及财政 部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，增值税一般纳税人购置固 定资产所发生的增值税可以从销项税额中抵扣。因此，对于机器设备 在计算其重置全价时应扣减设备购置所发生的增值税进项税额。由于 产权持有单位为增值税一般纳税人，故本次评估机器设备的购置价采 用不含税价。 重置全价=购置价（不含税）+运杂费（不含税）+安装调试费（不 含税）+基础费（不含税）+工程建设其它费用（不含税）+资金成本 1）购置价 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第35页 主要通过向生产厂家或贸易公司询价、参照《2019 机电产品价格 信息查询系统》（机械工业信息研究院）等价格资料，以及参考近期 同类设备的合同价格确定；对少数未能查询到购置价的设备，采用同 年代、同类别设备的价格变动率推算确定购置价。 2）运杂费 根据资产评估《资产评估常用数据与参数手册》划分，项目建设 地运杂费率按照设备厂家距离建设地远近，运输难易程度，以含税购 置价为基数计取。 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知（财税〔2016〕36 号）以及财政部 税务总局 海关总署关于深 化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，为增值税一般纳税人的，运杂费的增值税抵扣额为：运 杂费/（1＋9%）×9% 即：运杂费（不含税）＝运杂费/1.09 由设备生产厂家承担运杂费的不计取运杂费。 3）安装调试费 根据《资产评估常用数据与参数手册》按照设备的特点、重量、 安装难易程度，以含税设备购置价为基础，按不同安装费率计取。 安装调试费=含税购置价×安装调试费率 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知（财税〔2016〕36 号）以及财政部 税务总局 海关总署关于深 化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，为增值税一般纳税人的，安装调试费的增值税抵扣额为： 安装调试费/（1＋9%）×9% 即：安装调试费（不含税）＝安装调试费/1.09 对由设备供货单位负责安装调试的设备和小型或无须安装的设备， 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第36页 不考虑安装调试费。 4）基础费 根据《机械工业建设项目概算办法及各项概算指标》第五篇《国 内设备基础费概算指标》计取设备基础费。 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知（财税〔2016〕36 号）以及财政部 税务总局 海关总署关于深 化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，为增值税一般纳税人的，基础费的增值税抵扣额为：基 础费/（1＋9%）×9% 即：基础费（不含税）＝基础费/1.09 基础费已经包含在房屋建（构）筑物的，不再重复计取。 5）工程建设其它费 根据设备的特点，以含税设备购置价及运杂费、基础费、安装调 试费之和为计算基础，按不同费率计取。 6）资金成本 参照企业已完工并投入运转的工程建设周期计算其合理建设工期 为 3 年，评估基准日 1-5 年期贷款利率为 4.75%，资金成本按均匀投入 计取,公式如下： 资金成本=（设备购置价格+运杂费+基础费+安装调试费+其他费 用）×贷款利率×工期×1/2 ②车辆重置全价 根据车辆市场信息及《太平洋汽车网汽车报价库》、《易车网》、 《汽车之家》等近期车辆市场价格资料，确定本评估基准日的车辆价 格，在此基础上根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》、财政 部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税 〔2016〕36 号）以及财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第37页 有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号) 及当地相关文件，被评估单位为增值税一般纳税人的，其自用的应征 消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额可以按抵扣考虑。计入车 辆购置税、新车上户牌照手续费等，确定其重置全价： 重置全价=现行不含税购价+车辆购置税+新车上户牌照手续费等 1）车辆购置价：参照车辆所在地同类车型最新交易的市场价格确 定；参照车辆所在地同类车型最新交易的市场价格确定；对购置时间 较长，现不能查到原型号规格的车辆购置价格时参考相类似、同排量 车辆价格作为评估车辆购置价。 2）车辆购置税：根据 2001 年国务院第 294 号令《中华人民共和 国车辆购置税暂行条例》的有关规定：车辆购置税应纳税额＝计税价 格×10%。该“纳税人购买自用车辆的计税价格应不包括增值税税款”。 故：购置附加税＝购置价÷(1+13%)×10%。 3）新车上户牌照手续费等：根据车辆所在地该类费用的内容及金 额确定。 ③电子设备重置全价 根据当地市场信息及《中关村在线》、《太平洋电脑网》等近期市 场价格资料，确定评估基准日的电子设备价格，一般生产厂家提供免 费运输及安装调试，确定其重置全价： 由于被评估单位为增值税一般纳税人，故本次评估电子设备的购 置价采用不含税价。 重置全价=购置价（不含税） 综合成新率的确定： ①机器设备成新率 对机器设备的成新率，参照设备的经济寿命年限，并通过现场勘 察设备现状及查阅有关设备运行、修理及设备管理档案资料，对设备 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第38页 各组成部分进行勘察，综合判断该设备尚可使用年限，在此基础上计 算成新率 N，即： N＝尚可使用年限/（尚可使用年限+已使用年限）×100% ②车辆成新率 根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机 动车强制报废标准规定》，并综合考虑各类车辆的经济耐用年限和规 定行驶里程，分别确定车辆使用年限成新率和行驶里程成新率，按以 下方法确定成新率后取其较小者为最终成新率，即： 使用年限成新率＝（1－已使用年限／规定或经济使用年限）×100% 行驶里程成新率＝（1－已行驶里程／规定行驶里程）×100% 成新率＝Min（使用年限成新率，行驶里程成新率） 同时对待估车辆进行必要的勘察鉴定，若勘察鉴定结果与按上述 方法确定的成新率相差较大，则进行适当的调整，若两者结果相当， 则不进行调整。即： 成新率＝Min（使用年限成新率，行驶里程成新率）+a a：车辆特殊情况调整系数。 ③电子设备成新率 成新率=（1-已使用年限÷经济寿命年限）×100% 或成新率=[尚可使用年限÷（已使用年限+尚可使用年限）]×100% 评估值的确定： 评估值=重置全价×成新率 （6）在建工程 ①在建工程－土建工程 本次在建工程采用重置成本法评估，为避免资产重复计价和遗漏 资产价值，采用以下评估方法： 评估价值=重置成本 山东钢铁集团日照有限公司拟增资 所涉及的山东钢铁集团日照有限公司股东全部权益价值评估项目·资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第39页 重置成本=核实后账面价值 +资金成本 1）核实后账面价值的确定 分析在建工程账面原值构成，剔除其中不合理费用，以此作为核 实后账面价值。 2）资金成本的确定 资金成本=核实账面价值×贷款利率×计息期÷2 贷款利率：根据日照钢铁精品基地项目可行性研究报告及工程建 设实际情况，该项目建设至评估基准日时状况的合理建设期为3年，评 估基准日1-5年贷款利率为4.75%，本次评估采用贷款利率为4.75%。 ②在建工程-设备安装工程 本次在建工程-设备安装工程采用重置成本法评估，为避免资产重 复计价和遗漏资产价值，采用以下评估方法： 评估价值=重置成本 重置成本=核实后账面价值 +资金成本 1）核实后账面价值的确定 分析在建工程账面原值构成，剔除其中不合理费用，以此作为核 实后账面价值。 2）资金成本的确定 资金成本=核实账面价值×贷款利率×计息期÷2 贷款利率：根据日照钢铁精品基地项目可行性研究报告及工程建 设实际情况，该项目建设至评估基准日时状况的合理建设期为3年，评 估基准日1-5年贷款利率为4.75%，本次评估采用贷款利率为4.75%。 对于各工程中的财务费用，因设备安装工程的评估值中已包含了 合理的经重新测算的资金成本，此处评估为零。（未完）  |
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