居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

1.功能概述

本模块为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。

2.进入方式

（1）【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】进入界面。

（2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

3.报表填写

（1）选择属期，填写表单信息。

（2）点击左上角“主附表树”，选择需要填写的附表，填入数据后点击【确定】按钮，将数据带回主表；在附表中可点击下方【重置】按钮，对填写的数据进行清空。

（3）如果是总分机构（总机构），需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。

（4）填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

4.注意事项

（1）西部大开发、高新企业不能大于实际利润总额的10%征收的税收优惠政策。

（2）建议使用IE8及以上浏览器，360浏览器显示信息不全，如用IE浏览器不跳转主表，清理浏览器缓存。

（3）根据五年内（符合条件的高新技术企业、科技型中小企业是十年）的企业所得税汇算清缴来弥补以前年度亏损，主表第8栏弥补金额自动带出。

（4）减免所得税明细表（A201030）“设在西部地区鼓励类企业”不能大于主表实际利润总额累计金额15%。

（5）国家需要重点扶持的高新技术企业，申请减免成功后，在减免所得税明细表“国家需要重点扶持的高新技术企业”根据利润总额的累计金额15%系统会自动提取数据。

（6）小微企业减免与“设在西部地区鼓励类企业”、“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业”可以同时享受减免。

（7）小微企业减免与高新技术减免不能同时享受。