今年上半年，经济下行压力加大叠加突如其来的疫情，让市场各方对于银行上半年的业绩答卷成色几何有着颇多关注。
而随着上市银行首份半年报亮相、百余家非上市银行业绩披露以及银行最新监管指标等诸多关键信息的陆续登场，银行上半年业绩情况也正逐渐变得清晰起来。
在让利于实体经济银行的大环境下，商业银行上半年业绩普遍有所下滑。与此同时，随着企业复工复产稳步推进，加之政策加大对实体融资支持力度，银行上半年资产规模却在进一步提升，而这也将在一定程度上对冲息差收窄及资产质量下行对盈利的负面影响。
让利实体经济大背景下
银行盈利能力下降
由于目前上市银行中，只有江苏银行一家披露了半年报，因此数量众多的非上市银行业绩情况则更具代表性。
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》及其他相关政策规定，发行金融债的商业银行应按季度披露经营信息、财务信息及资本管理情况。因此，进入7月份后，很多非上市银行已开始披露上半年业绩。而在本月，披露上半年业绩的非上市银行数量更是呈现大幅增长态势。iFinD最新统计数据显示，截至本周三，已有高达137家非上市银行披露上半年业绩情况。
在上述银行中，农商行数量多达98家，占比逾七成，而这也与农商行数量众多的现状基本吻合。银保监会披露的相关数据显示，截至2019年年末，在4607家银行业金融机构中，农商行的数量最多，达到1478家，占比达32.08%。此外，还有36家城商行也披露了上半年业绩。
虽然非上市银行披露的半年报有别于上市银行半年报，仅会披露资产规模、净利润等关键财务数据，但这并不妨碍投资者简单了解银行业今年上半年的经营情况。
这些银行披露的业绩情况显示，今年上半年银行盈利整体较为艰难。有67%的非上市银行净利润同比出现下滑，有22家银行上半年净利润同比下降幅度达20%。银行上半年业绩出现下滑，这从日前银保监会披露的《2020年二季度银行业保险业主要监管指标数据情况》也得到了印证。监管指标显示，2020年上半年，商业银行累计实现净利润1.0万亿元,同比下降9.4%
西南财经大学金融学院数字经济研究中心主任陈文对金融1号院表示，从已披露业绩的情况看，受疫情及鼓励金融让利实体经济相关政策的影响，非上市银行今年上半年盈利很难实现高速增长。
招联金融首席研究员董希淼也指出，今年上半年，我国商业银行净利润同比下降9.4%，平均资本利润率、资产利润率也有所下降。这在近年来是非常罕见的。他同时强调，净利润同比下降不是商业银行自身经营能力恶化，而是商业银行大幅度向实体让利的结果。今年我国实体经济遇到较大冲击，商业银行在加大信贷投放的同时，通过降低贷款利率、减免收费以及延期还本付息等举措，积极主动向实体经济让利，推动企业融资明显下降。“这是银行业金融机构勇于担当、共克时艰的体现。”
据了解，面对资产质量反弹压力，商业银行加大贷款损失准备计提，贷款损失准备较上年末增加5003亿元（其中一季度增加2943亿元，二季度增加2060亿元），这也在一定程度上影响了盈利表现。
与此同时，尽管业绩整体表现不佳，但仍有部分银行盈利依旧实现了快速增长。据统计，有11家银行净利润同比增幅超过20%。其中，湖北十堰农商行净利润同比增长幅度高达120.6%。而在净利润排名上，上海农商行以41.79亿元的净利润领跑；恒丰银行以26.28亿元的净利润排名第二，但与上海农商行相比仍差距较大。
银行上半年净利润同比增长幅度前二十名
陈文表示，个别银行通过主动转型做零售等特色化发展道路，在行业整体盈利承压下，仍取得较好的经营业绩。“在目前环境下，银行业绩要实现高增长，关键要体现出自身特色，在细分领域做得更专业，才能取得较好的利润增长。”
加大信贷投放
资产规模普遍扩张
与净利润整体下滑形成对比的是，银行资产规模在今年上半年的突飞猛进。
在宏观政策刺激下，银行资产规模却呈现稳定增长的态势。银保监会数据显示，截至2020年二季度末，我国银行业金融机构本外币资产309.4万亿元，同比增长9.7%。其中，大型商业银行本外币资产126.0万亿元，占比40.7%，资产总额同比增长10.1%；股份制商业银行本外币资产55.7万亿元，占比18.0%，资产总额同比增长11.8%。
首份上市银行半年报也显示，截至6月末，江苏银行资产总额达2.23万亿元，较去年年末增长7.77%。
虽然上市银行半年报目前只披露了一家，但截至目前，已有137家非上市银行披露上半年业绩，根据iFinD数据统计，上述银行中（剔除未披露去年资产规模的银行），有高达111家银行的资产规模较去年年末出现不同程度增长，占比高达90%以上，而资产规模缩水的银行数量仅为8家。资产规模环比增速最快的3家非上市银行是黄石农商行、广东华兴银行和湖北咸宁农商行，资产规模较去年年末分别增长30.56%、25.43%和20.03%。
银行上半年资产规模增幅前二十名
民生银行首席研究员温彬对金融1号院表示，今年以来，疫情对经济增长带来了明显的冲击，所以要加大金融对实体经济的支持力度。在此背景下，银行资产规模的扩张主要是信贷投放加大所致。“由于净息差一直处于下降通道之中，而银行资产规模的增长，将在一定程度上抵消净息差下降对银行盈利负面的影响。”。
数据显示，截至2020年二季度末，银行业金融机构用于小微企业的贷款（包括小微型企业贷款、个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额40.7万亿元，其中单户授信总额1000万元及以下的普惠型小微企业贷款余额13.7万亿元，较年初增长17.7%。
而专家也认为，银行资产规模的扩展一定程度上可以缓解息差收窄的压力，而在宏观政策刺激下，下半年银行业整体资产规模保持较快增长，全年超预期可能性较大，且贷款占比持续提升。
对于银行下半年的业绩情况，多位专家均表示，银行业依然面临较大的资产质量压力。
交通银行金融研究中心研究员武雯认为，对于下半年可能出现的不良贷款增加，银行将从两方面积极应对：一是着力提升全面风险管理能力。包括持续优化全面风险管理体系；设置差异化的闭环风险管理流程；利用科技赋能，进一步支撑风险管理系统；持续打造高素质专业化风险管理团队等。二是加大不良资产的处置力度。银行业也将综合运用包括债务重组、资产重组、批量转让、不良资产证券化、市场化债转股等在内的多种方式，加大不良资产的有效处置力度。
温彬提醒到，在资产规模增长的同时，也会对银行资本消耗带来较大压力，特别是一些中小银行受限于融资渠道较窄、自身风险权重较高，受到的压力更大。这就要进一步引导银行业多措并举，通过发行优先股、增发、永续债、二级资本债等多种工具进行资本补充。
值得注意的是，虽然目前已有130余家银行半年报亮相，而业绩表现最好、盈利能力最稳健的A股上市银行，目前为止，只有一家披露半年报。上市银行因资产质量更好、盈利能力更强，业绩稳定增长还是可期的。
据上交所披露的半年报预约时间表显示，A股上市银行业绩报告披露时间整体偏晚的情况依旧延续，绝大多数银行选择在8月下旬进行发布。刚刚披露半年报的江苏银行，也是36家A股上市银行中在8月中上旬的唯一披露的半年报，其余银行均将时间安排在当月下旬。
根据相关规定，上市公司半年报披露截止时间为8月31日，也就是说，在本月后半段，众多A股上市银行半年报将集中亮相。8月27日至8月29日将是银行上半年业绩披露最集中的时间段，短短3天时间内，将有高达22家银行半年报登场。
编辑：邢萌 值班主编：张志伟
终审：马方业/黄晓琴